Здравствуйте уважаемые читатели, приветствую всех на канале «Жизненное ЧТИВО».
Сегодня речь пойдёт о правах наследников.
Если вам оставили наследство, как не пропустить срок, обойтись без нотариуса, получить долю без завещания или забрать деньги вместо ненужного имущества.
Согласно ст. 1154 ГК РФ и п. 38 пост. Пленума Верховного Суда № 9 от 29.05.2012 г. наследство можно принять только после смерти наследодателя — того человека, кому принадлежало имущество. По общим правилам у наследников есть на это шесть месяцев. Это значит, что подать нотариусу заявление можно в любой день в течение полугода. При этом неважно, когда с таким заявлением обратились другие наследники. Они могут прийти даже на следующий день после смерти, но не заберут все имущество. Нотариус все равно будет ждать шесть месяцев, пока не объявятся все претенденты.
Срок для принятия наследства отсчитывается со следующего дня после смерти и заканчивается спустя шесть месяцев — того же числа, когда наступила смерть. Например, наследодатель умер 31 июля 2020 года. Наследник может принять наследство в любой день с 1 августа 2020 года до 31 января 2021 года.
Есть особые случаи, когда срок составляет не шесть месяцев или отсчитывается не с даты смерти, а, например, с даты решения суда о признании человека умершим. Еще так бывает, если есть завещание, но указанные в нем наследники отказались от имущества. Или наследники первой очереди не приняли наследство в течение полугода: тогда наследникам второй очереди дадут дополнительное время, это еще три месяца.
При расчете сроков нужно учитывать, что отказ и непринятие наследства — это разные вещи. Сроки в таких ситуациях тоже считаются по-разному.
Отказ — это когда наследник написал заявление. После смерти наследодателя наследник решил отказаться от наследства, пошёл к нотариусу и заявил об этом — это отказ. Нотариус сразу призовет наследников следующей очереди и даст им еще шесть месяцев.
Непринятие — это когда наследник просто ничего не сделал, чтобы принять наследство. Он не пошёл к нотариусу, а тот подождал полгода и призвал наследников следующей очереди — у них будет три месяца, чтобы принять наследство.
В соответствии с п.2, ст. 1153, ст. 1155 ГК РФ, пост. Пленума Верховного Суда № 9 от 29.05.2012 г. существует два способа, чтобы принять наследство:
- подать заявление нотариусу,
- принять фактически.
Если жена после смерти мужа не пошла к нотариусу, но осталась жить в общей квартире, платила за коммунальные услуги и погасила ипотеку, считается, что она приняла свою часть наследства. Если дочь от первого брака этого мужчины подаст заявление нотариусу, она не сможет сказать, что квартира только ее. Дочь примет наследство через нотариуса, а жена — фактически. При этом у дочери есть свидетельство о праве на наследство, а у жены нет. Но обе они наследницы и имеют право на квартиру.
Это помогает тем, кто не знал о правильном оформлении наследства или пропустил срок. Можно доказать, что наследство принято фактически, — тогда получится зарегистрировать право собственности. Если доказать не получится, можно остаться без имущества.
Например, дочь пропустила срок и не обратилась к нотариусу, хотя у нее была доля в квартире отца. В этой квартире она не жила, за коммунальные услуги не платила, кредиты родителя не погашала и объявилась только после смерти. Зато она получила пособие на погребение и компенсацию расходов на похороны. Все это не говорит о том, что она фактически приняла наследство, — дочь не получит часть квартиры и останется только при своей доле.
На основании ст.ст. 1148, 1149 ГК РФ можно получить обязательную долю, даже если в завещании ее нет.
Если нет завещания, имущество делится по закону — обычно поровну между наследниками в порядке очередности. Например, после смерти отца двое детей получат по ½ его квартиры и денежных средств по вкладу.
Когда есть завещание, очередность и родство не имеют значения. Имущество получат те люди, что указаны в завещании. Это могут быть соседи или гражданская жена, даже если у наследодателя есть взрослые родные дети.
Некоторые наследники могут получить часть имущества, хотя по завещанию им ничего не причитается. Такая часть называется обязательной долей. Она положена определенным категориям наследников.
Вот кто получит часть наследства, несмотря на завещание:
- несовершеннолетние дети наследодателя.
- его нетрудоспособные дети, родители и супруг.
- нетрудоспособные наследники по закону, которые были на иждивении минимум год до смерти наследодателя.
- иждивенцы, которые не считаются наследниками по закону, если они нетрудоспособны не менее года и жили с наследодателем.
Всем этим людям положена часть наследства — независимо от завещания. Обязательная доля составит ½ той доли, что причиталась им, если бы имущество распределяли по закону.
Например, наследодатель оставил завещание в пользу второй жены: отписал ей квартиру, машину, дачу и миллион рублей на вкладе. Но кроме этой жены у него был пятнадцатилетний сын от первого брака — тому по завещанию ничего не досталось. Если мать этого ребенка знает об обязательной доле, она добьется того, чтобы часть квартиры, машины, дачи и денег досталась ее сыну. Он получит по ¼ от всего имущества отца. По закону сыну причиталась бы половина наследства, но раз есть завещание, то его обязательная доля составит половину от половины. Хотя папа распорядился по-другому, но есть закон: нельзя оставлять детей без наследства.
Если завещание есть, но детям и нетрудоспособному супругу по нему причитается меньше обязательной доли, они могут увеличить свою часть до законного минимума. Если отец оставил сыну только 100 тысяч рублей, а недвижимость, машину и 900 тысяч завещал новой жене, то несмотря на волю отца, сын все равно получит больше, чем указано в завещании: всю свою обязательную долю.
Руководствуясь ст.ст. 1117, 1131 ГК РФ можно оспорить завещание или признать других наследников недостойными.
Некоторые наследники хоть и имеют право на часть имущества по закону или завещанию, но не получат его. Так случится, если:
- кто-то оспорит завещание;
- наследника признают недостойным.
Вот в каких случаях наследников можно признать недостойными:
- наследство пытаются получить незаконным путем. Например, кто-то подделал завещание или заставил его написать. Эти обстоятельства нужно подтверждать приговором или решением суда.
- родителей лишили родительских прав. Тогда они не смогут унаследовать имущество детей по закону. Достаточно предъявить документ о лишении прав нотариусу.
- наследник злостно уклонялся от содержания наследодателя, хотя по закону должен был помогать. Например, отец в старости потребовал алименты от сына, а тот их не платит. Когда придет время, сына могут признать недостойным наследником и он останется без родительской квартиры. Не общаться и не звонить — это не злостное уклонение. Не давать денег и скрывать место работы от пристава — злостное.
Если наследника признали недостойным, его часть имущества распределят между другими наследниками — по закону или по завещанию.
Еще завещание можно оспорить. Например, если доказать, что наследодатель не понимал, что делает, болел, был пьян или его заставили. Это нужно делать в суде. Если все получится, завещание признают недействительным и имущество распределят по закону.
Далее поговорим о выделении супружеской доли. Ст. ст. 72,75 Закона о нотариате, ст.ст. 38,39 Семейного кодекса и ст. 1150 Гражданского кодекса.
Все имущество, которое нажито в браке без брачного договора, — общее. При этом неважно, на кого оно оформлено и кто за него платил. Если квартиру купили в браке, она оформлена только на мужа и даже платил за нее только он, а жена вообще никогда не работала, эта квартира общая.
Допустим, муж умирает. Жена — наследница. Кроме нее есть еще родители-пенсионеры и ребенок мужчины от первого брака. Всего четыре наследника. Но квартиру они поделят не на четыре равных части.
Делить положено так. Сначала жене выделят ее супружескую долю — по закону это ½, потому что все нажитое в браке делится поровну. Половина квартиры хоть и была оформлена на мужа, но принадлежит только жене и в состав наследства не входит. Между наследниками будут делить только ½ — на четыре части. Жена, отец, мать и ребенок получат по ⅛ квартиры. У жены с учетом ее супружеской доли будет ⅝.
Супружескую долю из наследства выделит нотариус. Даже если наследники будут говорить, что вся квартира была оформлена на мужчину, поэтому и делить нужно всю квартиру, — это не так. Супруге положена её доля, на которую она имела право при жизни, а делится только оставшаяся часть. Причем переживший супруг имеет право на свою долю наследства: если ему выделили половину, это не значит, что он уже получил все, что положено.
Есть нюансы с брачным договором. Супруги могут распределить имущество как захотят — не поровну. Но такой договор может действовать в случае развода: в браке все общее и пополам, а при разводе мужу — машина, жене — квартира. А можно распределить имущество уже в браке: например, каждому принадлежит то, что на него оформлено.
Если брачный договор распределяет имущество после развода, то после смерти одного супруга он теряет силу. Если распределение работает уже в браке, тогда имущество пережившего супруга у него и останется. Наследники не смогут на него претендовать.
Например, муж и жена составили брачный договор: квартира сразу принадлежит жене, а машина — мужу. Муж умер, и объявились его родственники: «Дайте нам часть всего имущества, потому что его покупали в браке». Но долю в квартире они не получат: она вся уже в браке принадлежала только супруге. У мужа была только машина — вот ее и поделят.
К сожалению, иногда в этом не разбираются даже суды — знайте свои права и умейте их отстаивать.
Как не делиться с наследниками, которые пропустили срок говорится в п. 40 пост. Пленума Верховного Суда № 9 и в п. 1 ст. 1155 ГК РФ.
Итак, мы уже знаем, что наследство нужно принять в течение шести месяцев. Если пропустить этот срок, ничего не достанется: все поделят между теми наследниками, что успели подать заявление или как-то заботились об имуществе — то есть приняли его фактически.
Если один наследник вовремя все оформил, а другие опомнились через год, с ними можно не делиться. Даже если они были родными по крови и просто не знали о смерти родственника.
Такие наследники могут попытаться восстановить срок, чтобы принять наследство, но это придется делать через суд — и нет гарантии, что получится.
Помимо каких – либо материальных благ, после смерти наследодателя, у него могут остаться и долги.
Например, собственник квартиры умер, но не успел погасить микрокредиты. Долги по займам тоже войдут в состав наследства.
Наследники, которые захотят получить часть квартиры, должны погашать долги. Обойтись без выплаты займов не получится: или принимайте все наследство с долгами, или отказывайтесь от квартиры.
Но каждый из наследников должен выплатить только сумму, которая равна или пропорциональна стоимости его части наследства. Если долгов больше, погашать их все необязательно.
Если машина стоит 500 тысяч рублей, а кредитов на миллион, единственный наследник должен отдать только 500 тысяч, а не весь долг. Он получит машину, а остаток долга выплачивать не обязан. Кредиторы не могут прийти и сказать: «Вы же унаследовали все имущество — погашайте все долги». А если наследнику досталась четверть имущества, он должен выплатить ¼ от всех долгов — в пределах своей доли наследства.
Это работает и в том случае, когда после смерти не осталось никакого имущества, зато есть долги. Например, если сын умер и мать узнала, что у него кредитная карта на 300 тысяч рублей. Наследства у сына не было — мать его не принимала. Ей могут звонить из банка: «Погасите долг за своего сына». Но платить по долгам умершего сына мать не обязана: достаточно написать в банк пояснение и приложить свидетельство о смерти, чтобы кредиторы перестали беспокоить.
Теперь, что касается пропущенного срока для принятия наследства. Если шестимесячный срок пропустили, есть шанс его восстановить и все равно получить часть имущества.
Чтобы восстановить срок, нужно получить согласие всех остальных наследников или идти в суд.
Вот какие условия должны соблюдаться одновременно, чтобы восстановить срок через суд:
- наследник не знал и не должен был знать, что открылось наследство. Или у него были уважительные причины, например тяжелая болезнь.
- прошло не больше шести месяцев после того, как причины для пропуска срока удалось устранить. Если пропустить и этот срок, его восстановить уже не получится.
- если наследник просто не разобрался в законах и не знал о сроках для оформления наследства, срок ему не восстановят: это не считается уважительной причиной. И если новая жена отца не рассказала дочерям о его смерти, а сами они не звонили, это тоже не повод восстановить срок.
Но если брат был в командировке за границей и не успел подать заявление нотариусу, он может договориться со своими сестрами, чтобы его тоже приняли в состав наследников, хотя прошло больше полугода. Если сестры согласятся, нотариус выдаст брату свидетельство о праве на наследство даже без суда и заново распределит доли в имуществе.
Можно получить компенсацию деньгами вместо имущества.
Если в состав наследства входит неделимое имущество — например однокомнатная квартира или автомобиль, — его можно отдать одному наследнику, а другие получат компенсацию деньгами. Об этом нужно договариваться. Ст.ст. 252,1164, 1165, 1168, 1169, 1170 ГК РФ
Но даже если договориться не получилось, у некоторых наследников есть преимущественное право на неделимое имущество. Например, оно есть у супруги умершего мужчины, если у них было право общей собственности на квартиру. После смерти мужа половина квартиры стала наследством и дети от первого брака могут претендовать на имущество отца. Но квартиру разделить нельзя, поэтому она останется у жены, а дети получат деньги в счет своих долей. Компенсацию будет выплачивать жена.
Еще преимущественное право есть у тех наследников, что постоянно пользовались вещью. Допустим, один из сыновей ездил на машине отца — он один вписан в полис ОСАГО. Поделить автомобиль нельзя, поэтому он достанется этому сыну, а другим детям положена компенсация. Чтобы точно получить деньги в счет своей доли наследства, лучше заранее зарезервировать их на счете в банке или депозите нотариуса. О сумме можно договориться, или ее определит оценщик.
Ещё один маленький нюанс, который подскажет, как поделить наследство не так, как указано в завещании. П. п. 51,55 пост. Пленума Верховного Суда № 9, ст. 1165 ГК РФ.
Речь идёт о том, что наследники могут договориться между собой и поделить имущество не как написано в завещании или свидетельствах, а как они сами договорятся. Для этого заключают соглашение.
По такому соглашению движимое имущество можно поделить даже до того, как нотариус выдаст всем свидетельства. Например, мебель, посуду, драгоценности или наличные деньги дети могут поделить сами — как захотят. При условии, что они все согласны. Допустим, одному наследнику достанется раритетная вещь, другому — драгоценности, третьему — произведения искусства. Тогда не придется думать, как поделить каждый предмет на троих.
Недвижимость можно поделить только после того, как нотариус выдаст каждому свидетельство о праве на наследство. Для регистрации права собственности понадобится свидетельство от нотариуса и соглашение. Причем в свидетельстве может быть одно распределение, а в соглашении — другое.
Теперь, что касается уплаты налога с дохода в виде унаследованного имущества. П. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Когда наследник принимает наследство, он получает доход. По закону с дохода нужно платить НДФЛ, но не в случае с унаследованной квартирой или машиной. Такое имущество полностью освобождено от налога.
При этом неважно, кто именно оставил наследство: родственник или нет. Это влияет только на налог при дарении, а при наследовании НДФЛ никогда не будет.
Если наследодатель завещал наследнику недвижимость, последний ничего не заплатит в бюджет. Подавать декларацию о доходе в виде недвижимости не нужно.
В наследство можно получить не только квартиру, но и имущественный вычет, который был положен ее владельцу при жизни. Точнее, в наследственную массу включается налог, который можно вернуть благодаря вычету.
Например, женщина взяла ипотеку, купила квартиру и умерла. До своей смерти она успела подать документы на имущественный вычет, но не успела его получить. Эти деньги смогут получить ее дети, как наследники.
Вот какие условия должны совпасть, чтобы наследники могли вернуть НДФЛ:
- у наследодателя было право на вычет.
- он подал декларацию и заявил об этом праве.
- налоговая не успела перечислить НДФЛ.
Тогда налог, который должен был получить умерший собственник, перейдет наследникам. Но если право на вычет было, а собственник о нем не заявил, наследники не смогут получить за него налог. И заявить вычет за квартиру, которую получили в наследство, они тоже не смогут.
В одной из предыдущих статей мы разбирали как продать имущество без налога через три года или раньше.
Читайте статью по этой ссылке на нашем канале.
На этот случай есть определение Конституционного суда РФ за № 444-О/2006 от 02.11.2006
Всем известно, что при продаже имущества нужно платить налог. Но есть случаи, когда НДФЛ не начислят. Один из них — продажа позже минимального срока владения.
Минимальный срок владения зависит от того, когда и каким способом продавец имущества получил его в свое время. Например, для квартиры, которую купили в 2016 году или позже, минимальный срок составляет пять лет. Если она подорожала, в 2019 году ее нельзя продать вообще без налога.
Но для квартир, которые достались в наследство, минимальный срок владения — всегда три года. Этот срок начинают считать не с момента оформления права собственности, а со дня смерти наследодателя. То есть с того дня, когда открылось наследство.
Например, наследодатель умер 1 мая 2017 года. В этот день открылось наследство. Наследник принял его 30 сентября 2017 года. А право собственности на квартиру оформил в ноябре 2017 года. В мае 2020 года он продал эту квартиру. Подавать декларацию и платить налог внуку не придется. Хотя с момента оформления права собственности прошло два с половиной года, но со дня открытия наследства — уже три года. Минимальный срок владения выдержан, делиться с государством не нужно.
Если продать унаследованное имущество раньше минимального срока, налога тоже может не быть. Или он станет гораздо меньше благодаря вычету. При продаже любого имущества можно использовать вычет без подтверждения расходов:
на недвижимость — 1 000 000 Р;
на другое имущество — 250 000 Р.
Еще один особый случай — для супругов. Если квартиру купили в браке и оформили на мужа, после его смерти жена вступит в наследство. Минимальный срок владения для жены будет считаться не со дня смерти, а с того дня, когда муж стал собственником. Например, муж владел общей квартирой в течение пяти лет до смерти. Когда жена вступит в наследство, она сможет сразу ее продать без налога и декларации.
Спасибо, что дочитали статью до конца. Подписывайтесь на наш канал. Знайте свои права и умейте ими пользоваться!