Продолжение статьи, начало здесь.
Как тогда можно оптимизировать свой ИИС?
Предлагаю рассмотреть следующие варианты:
1. Прежде всего, необходимо определиться с типом налогового вычета. Если нет официальных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (например, оформлена самозанятость), то выбираем первый тип вычета (без удержания налога с прибыли).
Если мы платим налоги, то оформляем второй тип (возврат с суммы взноса). Дальнейшие пункты будем рассматривать именно для него.
2. Многие брокеры позволяют настроить вывод купонов и дивидендов, полученных по ценным бумагам, размещенным на ИИС, на обычный банковский счет. Это очень удобно, чем я и пользуюсь. Вот, например, пришли недавно дивиденды по акциям Саратовского НПЗ в сумме около 5 тыс. Пришли на банковский счет. Я их беру и тут же возвращаю на ИИС - это считается зачислением, в следующем году с них получу около 650 руб. налогового вычета, ничего не делая. Вроде бы немного, а приятно.
3. Если мы все-таки планируем закрывать ИИС по истечению 3 лет, то для оптимизации налогов можно приобретать облигации с ценой как ниже, так и выше номинала, либо иметь какие-то положительные сделки - для этого можно держать небольшое количество перспективных акций. Например, брали мы облигации Центрального банка им. Набиуллиной по цене 900 руб. (при номинале в 1000 руб.). При погашении с нас удержат 13 руб. за полученную выгоду при покупке ниже номинала. Зато у нас еще были золотые облигации Ставропольского ГИБДД, приобретенные по цене 1100 руб. Убыток от погашения по цене 1000 руб. будет учтен при налогообложении и компенсирует наши предыдущие 13 руб.
4. Облигации, которые торгуются значительно ниже номинала (типа Ашинского метзавода - цена менее 90%) и до погашения которых остается более трех лет, лучше покупать на обычный брокерский счет. В этом случае мы можем получить льготу по долгосрочному владению и не платить налог с прибыли. То же самое касается и акций, которые мы планируем долго держать и подороже продавать.
5. Про подбор облигаций с определенными сроками до погашения мы уже в прошлый раз говорили - однозначного решения здесь нет. Единственно, как можно подстраховаться с длинными облигациями - не приобретать те, которые значительно выше номинала (особенно при повышающейся ключевой ставке). В этом случае больше шансов, что к моменту закрытия счета они сильно не просядут.
Возможно, какие-то мои утверждения спорные, возможно упустил еще какие-то важные моменты - пишите, будем обсуждать.
Удачи в инвестициях!
Все приведенные мысли являются только рассуждениями автора, не претендуют на точность изложенных фактов, не являются рекомендацией к действию. Любой инвестор должен воспринимать информацию из разных источников, но окончательное решение по покупке/продаже ценных бумаг обдумывать и принимать сам после составления своего собственного мнения.