У граждан России есть право получить обратно часть уплаченных в виде налога денег или же уменьшить его на установленную сумму. Это позволяет осуществить налоговый вычет на обучение, лечение, детей, продажу собственности. По сути, он уменьшает налогооблагаемую базу, позволяя вернуть часть 13% отчислений за доходы.
Стоит понимать, что сумма вычета – это не размер налога, который не уплачивается, а значение, на которое уменьшается Ваш доход, облагаемый 13% НДФЛ.
Пример: Вы за год получаете 400000 руб., при этом Ваш налоговый вычет за учебу равен 120000 рублей, это значит, что вы будете платить налог в размере 400000-120000=280000*0,13=36400 рублей, вместо 52000 рублей. Вы сэкономите или сможете вернуть 15600 рублей.
Кстати это максимальный размер налогового вычета. Так же необходимо помнить, что вычет доступен только для доходов облагаемых 13% налогом.
Суммы вычетов
Однако помимо максимального лимита в 120 тыс. рублей на социальный налоговый вычет за обучение ребенка, существует еще лимит в 50 тыс. рублей. Первый лимит допустим в случае оплаты собственного обучения. В то время, как второй позволяет сократить налоги в случае учебы детей или ближайших родственников (братья/сестры). При этом вычеты суммируются.
Условия получения
Главное условие для налогового вычета на учебу – это наличие у учреждения соответствующей лицензии. При этом не имеет значения:
Территориальное расположение – учреждение может быть как Российским, так и заграничным.
Тип учреждения по принадлежности – может быть как государственным, так и частным
Наличие аккредитации – помимо ВУЗов, можно получить вычет за оплату детских садов, школ, МШ, МШ
Получается первое или дополнительное образование
Однако, посещение разового семинара не дает права на получение вычета. Помимо этого, если при оплате собственного образования форма обучения значения не имеет, то при оплате его для детей или ближайших родственников допустима только дневная – очная.
При наличии нескольких детей/братьев/сестер вычет можно получить за каждого. Но при этом обучение оплачивать должен получатель вычета и его фамилия обязана быть в соответствующих документах.
Подробнее про детей
Получать вычет можно только за ребенка, не достигшего 24 лет с учетом года, в котором наступил этот возраст. При этом:
Оплата средствами, составляющими материнский капитал, не дает права на возврат налога.
Вычеты не прекращаются на период академического отпуска.
При оплате учебы родителями за весь период обучения сразу, не дает увеличения лимита, поэтому есть резон делать взносы за каждый год.
Требуемые документы для получения вычета помимо стандартного набора паспорта, 3-НДФЛ декларации, 2-НДФЛ справки, включают в себя:
Договор с учреждением (копию)
Лицензию (копию)
При оформлении за детей свидетельство о рождении и о браке.
При оформлении за братьев/сестер – свидетельство собственное и ближайшего родственника
Для получения вычета вам достаточно отправить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте налог.ру и через 4 месяца деньги уже вернуться вам на счет.