ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт): не роскошь, а средство накопления.

ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт): не роскошь, а средство накопления.

Несколько лет назад я познакомился с таким банковским продуктом как Индивидуальный инвестиционный счёт. Хотя сейчас большая часть экономически активного населения благодаря активной рекламе знает что это такое, я узнал об этом от знакомого, который начал им пользоваться как только ИИС появился в 2015 году.

В то время я уже получил все полагающиеся мне имущественные вычеты и, узнав, что существуют инвестиционные вычеты по ИИС, я решил использовать его преимущества. Так как свободных средств у меня не было достаточно чтобы приобрести недвижимость в качестве инвестиции, было принято решение открыть ИИС и осуществлять привлечения на него средств достаточных для получения инвестиционного налогового вычета в соответствии со статьей 219.1 НК РФ.

Схема была проста: в течение года пополняю счет на 400 тыс. руб., приобретаю на них ценные бумаги и получаю 13% налогового вычета с использованием вычета по ИИС (тип А) и % по ценным бумагам.

Налоговый вычет по ИИС (тип A) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тысяч рублей.

Так как на тот момент принимаемый мной уровень риска был очень невысоким, то я был осторожным инвестором. Приобретал ОФЗ под 7%, что в итоге давало около 19% доходности (с учетом введенного налога НДФЛ на купонный доход с 01.01.2021 года), что я считаю очень не плохо, по крайней мере доходность в рублях опережала инфляцию. Таким образом ИИС стал отличной альтернативой Банковского вклада на прошедшие три года.

Несмотря на казалось бы всю выгодность указанной схемы все же есть ряд моментов, которые необходимо учесть перед использованием ИИС, возможно прочитав статью Вы выберете стратегию работы с указанным банковским продуктом, наиболее подходящим именно для Вас:

1. В соответствии с НК РФ налоговый вычет полагается при сроке действия договора ИИС не менее 3х лет. То есть три года Вы не должны закрывать ИИС и выводить с него средства (так как частичный вывод средств с ИИС невозможен), а вычет, который вы успели получить придется вернуть обратно в бюджет. Необходимо понимать сможете ли три года хранить средства на указанном счете. Также необходимо обратить внимание на уровень ключевой ставки, поскольку при высокой инфляции и повышения ставок банковских вкладов может сложиться ситуация, когда ИИС будет менее выгоден.

2. Необходимо иметь достаточный официальный доход, чтобы ежегодно получать вычет в размере 52 000,00 руб. Не смотря на то, что источники дохода могут быть разными, но вернуть Вам могут только из средства не более чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ за календарный год.

3. Покупать на ИИС различные инвестиционные инструменты можно только в рублях. Кроме того на ИИС нельзя приобретать:

- акции иностранных компаний, не торгующихся не на Санкт-Петербургской или Московской биржах;

- зарубежные инвестиционные продукты (бинарные опционы, ETF, казначейские облигации США, страховые продукты)

В целом налоговое законодательство в РФ в части ИИС меняется в сторону поддерживания именно рублевых активов.

4. В настоящее время лимит на зачисление средств на ИИС составляет 1 млн. руб., хотя скоро планируется увеличение лимита до 3 млн. Это актуально для инвесторов, использующих Вычет по ИИС (тип Б).

Налоговый вычет по ИИС (тип Б) – это вычет при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога в 13% на весь срок действия договора ИИС.

То есть если инвестор предполагает, что удержанный налог при продажи и реализации активов будет больше сумм по вычету (тип А). Кроме того возможно вернуть налог на купонный доход по облигациям, однако посредством подачи заявления на ФНС, но за последние три года и только после закрытия ИИС, что представляется не очень выгодным в случае срока действия ИИС более 3х лет.

Выводы:

Если Вы начинающий инвестор и не планируете пополнять ИИС более 400 тыс. в год и заниматься спекулятивными операциями на фондовом рынке и Ваш официальный доход позволяет получать ежегодный вычет в размере 52 000 руб., то ИИС с инвестиционным вычетом (тип А) – это наиболее оптимальный вариант и не плохая альтернатива банковскому вкладу.

Для максимизации эффекта использования ИИС чаще всего на привлеченные средства приобретаются наименее рисковые инструменты с наибольшей доходностью на рынке (ОФЗ или облигации). В остальных случаях можно использовать вычет (тип Б).

ИИС можно просто открыть не пополнять счет, чтобы шел срок, достаточный для его закрытия без потери выбранного Вами типа вычета. В конце календарного года предшествующего закрытию ИИС можно внести 400 тыс. и на следующий год сразу получить налоговый вычет в размере 13%, а потом закрыть ИИС и забрать деньги. Все зависит от Ваших финансовых возможностей. Но лишними средства никогда не бывают.

Желаю всем здоровья и финансового благополучия!