Оказывается, гражданин России может неплохо сэкономить на обучении себя, детей или родственников за счет налогового вычета. При этом не важно, в каком формате были курсы: традиционном или через интернет. О том, как получить налоговый вычет, каков его размер, и кто может на него претендовать, расскажем далее.
Кто может претендовать на вычет
По закону, на налоговые вычеты могут претендовать граждане РФ, исправно уплачивающие НДФЛ. В России это две категории людей: официально трудоустроенные (за них НДФЛ оплачивает работодатель) и предприниматели, работающие на общей системе налогообложения.
На вычет можно претендовать, если человек обучается сам, или обучает детей (в том числе для которых является опекуном), брата или сестру. Нельзя получать налоговый вычет за обучение жены/мужа, внуков, бабушек/дедушек.
В случае с обучением в онлайн школе можно получить вычет только если вы сами записываетесь на курс. Правда доступ можно передать и близким людям, отследить это технически очень сложно, скорее всего ФНС не сможет проверить, кто конкретно обучался по онлайн-программе. В этом преимущество онлайн обучения перед традиционными для общества формами, где обязательным является личное посещение занятий.
Какую сумму можно получить
Налоговый кодекс России определяет порядок получения вычетов. В случае с затратами на образование, можно претендовать на социальный налоговый вычет, размер которого составляет 13% от общей стоимости обучения. Под этот вариант попадают следующие виды обучения:
- Занятия в государственных и частных средне-специальных и высших учебных заведениях.
- Любые платные курсы повышения квалификации.
- Любые онлайн-курсы, в том числе проводимые иностранными компаниями.
Размер вычета в 13% объясняется тем, что можно вернуть уплаченный подоходный налог, который составляет такое же значение. Эту сумму гражданин РФ выплачивает государству с любого источника заработка, если же работает официально, то за него это делает работодатель.
Расчет налогового вычета на примере прост: нужно умножить сумму, затраченную на обучение, на 0,13. Например, вы решили стать SMM специалистом, для чего прошли курс в онлайн-школе, заплатив официально 30 000 рублей. Умножаем 30 000 на 0,13 и получаем 3900 — это размер налогового вычета. Если вы прошли курсы SMM специалиста, а затем еще и повысили квалификацию по настройке таргетинговой рекламы, заплатив за них 10000 рублей, можно претендовать на дополнительные 1300 рублей вычета (10000*0,13=1300).
Есть ограничения на максимальные суммы: на обучение себя можно потратить 120 000 рублей и получить за них налоговые вычеты, на обучение родственников — выплаты рассчитываются за сумму не более 50 рублей. Допустим, вы записались в бизнес-школу и за год заплатили 250 000 рублей. Но претендовать на налоговый вычет вы можете только с суммы 120 000 рублей, или на 15 600 рублей.
Неиспользованный в текущем году налоговый вычет на следующий не переносится. Если обучение дорогостоящее, но есть вариант оформлять рассрочку — оформляйте. В этом случае можно рассчитывать на получение вычетов на всю сумму обучения, если она не превысит за год предельно допустимые значения.
Инструкция по получению налогового вычета
На получение налогового вычета есть три года с момента окончания обучения. Если вы получали специальность 5 лет назад, претендовать на выплаты не можете. Если же в прошлом году прошли курс по веб-дизайну в одной из онлайн-школ, можно подавать документы в ФНС, чтобы вернуть 13% потраченных средств.
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНО СОБРАТЬ
При выборе варианта онлайн-обучения обратите внимание на документы, которые должны быть у учебного заведения. Важно, чтобы у него была лицензия на образовательную деятельность. Если вы обучаетесь у ИП, то через ЕГРИП проверьте, что он имеет право вести образовательную деятельность. Если вы по недосмотру пошли учиться к специалисту, официально никак не оформленному, то знания может и получите, а вот на налоговые вычеты претендовать не сможете.
Кроме документов, подтверждающих у предпринимателя или учреждения право на ведение образовательной деятельности, в ФНС нужно предоставить:
● личный паспорт;
● договор на оказание услуг по обучению;
● квитанции, подтверждающие факт оплаты.
Всегда будьте внимательны к тому, кто организовывает онлайн курсы, проверяйте наличие права на осуществление такой деятельности. Нередки случаи, когда даже после заключения договора и оплаты гражданин не может получить налоговый вычет только потому, что предприниматель-учитель не имеет права вести подобную деятельность.
КУДА ОБРАТИТЬСЯ ЗА ВЫЧЕТОМ
Есть два варианта для желающих компенсировать часть стоимости обучения за счет социального вычета — обратиться в ФНС лично или попросить об этом работодателя. Второй вариант проще. Нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет (выдается максимум через месяц после обращения) и приложить документ к соответствующему заявлению. Документы подаются в бухгалтерию по месту работы, после чего зарплата увеличится на 13 % за счет прекращения удержания НДФЛ. Таким способом работник будет получать вычет каждый месяц до тех пор, пока не компенсирует затраты на обучение в рамках суммы, положенной по закону.
Второй вариант для ИП — можно подать документы самостоятельно через сайт ФНС или портал Госуслуги в соответствующем разделе. Потребуются декларация 3 НДФЛ, заявление и документы, перечисленные выше. Обращаться за вычетом можно в срок с января по апрель, после подачи документов гражданин получает уведомление. Деньги поступят на расчетный счет предпринимателя в срок 1-4 месяца.
По закону ограничений на количество выплат нет. Это означает, что можно ежегодно учиться в онлайн школе и, в дополнение к проводимым акциям, на законных основаниях экономить еще 13% за счет социального налогового вычета. Главное, чтобы было официальное оформление на работе или предпринимательская деятельность на общей системе налогообложения.
Больше интересных статей, учебные программы лучших провайдеров по всем направлениям - заходи к нам на https://trening.market/