В России государство частично компенсирует гражданам расходы на покупку или строительство жилья. Любой россиянин раз в жизни может получить имущественный налоговый вычет — то есть вернуть часть налога на доходы физических лиц, уже уплаченного в бюджет, в случае покупки квартиры.
Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, при покупке жилья гражданин может получить имущественный вычет с учетом лимита 2 млн рублей в размере 13% с фактически выплаченных за квартиру средств, то есть максимально 260 тыс. рублей. При этом для вычета по процентам за ипотеку лимит выше — 3 млн рублей.
Какую сумму можно вернуть?
С помощью имущественного налогового вычета гражданин может ежегодно возвращать не более той суммы, которая была выплачена в бюджет в виде налога на доходы физических лиц. Так, например, если зарплата человека — 50 тыс. рублей, то каждый месяц человек платит с этой суммы 6500 рублей (13%) подоходного налога. Это 78 тыс. рублей в год, которые можно вернуть. Таким образом, за три года, например, можно вернуть до 234 тыс. рублей.
Кто может получить налоговый вычет?
Имущественный вычет доступен только тем, кто получает зарплату и платит с нее подоходный налог в размере 13%.
Граждане, которые официально не трудоустроены или платят налог как ИП на упрощенной системе налогообложения, не имеют права на налоговый вычет.
Можно ли получить налоговый вычет, если часть жилья оплачена материнским капиталом?
Сумму, оплаченную за квартиру средствами материнского капитала, нужно вычесть из общей стоимости квартиры, а с оставшейся разницы 13% расходов можно вернуть.
За что можно получить имущественный налоговый вычет?
- За расходы на покупку или строительство жилья. Вычет распространяется не только на квартиру или частный дом, но и на комнату, а также на долю в жилье.
- За расходы на приобретение земельного участка под жилищное строительство или с уже готовым домом.
- За расходы на выплату процентов по ипотеке.
Где можно получить налоговый вычет?
Вычет можно получить у работодателя в текущем году или в налоговой службе по декларации в следующем году.
Последовательность действий по получению вычета при покупке квартиры в новостройке
Сначала гражданин заключает договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия → ждет ввода дома в эксплуатацию → подписывает акт приема-передачи квартиры → подает пакет документов в налоговую или работодателю на возврат налога.
Какие документы требуются для возврата налога?
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
- Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.).
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год, за который нужно получить вычет.
- Если супруги распределили вычет между собой, то заявление от обоих.
- Если вносились средства за долю ребенка или супруга, то свидетельств о рождении ребенка или свидетельство о браке.
- Если средства вносил кто-то другой по поручению покупателя квартиры, то доверенность на оплату.