Добрый день. Подошел срок сдачи квартальной отчетности по РСВ и я расскажу, как определить, необходимо ли подать корректирующий отчет за предыдущий месяц.
Уточненка по расчету по страховым взносам подается, когда допущены ошибки при заполнении первичного отчета. Если корректируются показатели 2016 и более ранних годов, то сдавать измененный отчет потребуется в Пенсионный фонд. Если речь идет о корректировке периодов начиная с 2017 года, то новый расчет подается в налоговый орган по месту регистрации.
В ст. 81 НК РФ описаны случаи, когда на налогоплательщика не накладываются никакие санкции при подаче уточненного расчета. Это касается ситуаций:
- подача уточненки, в которой взносы к оплате станут меньше, чем в первичном отчете;
- подача уточненки до истечения установленного срока подачи основного расчета;
- подача уточненки при самостоятельно выявленной ошибке до назначения выездной налоговой проверки (при этом неустойка по взносам должна быть оплачена до подачи уточненки, если срок оплаты уже наступил);
- подача уточненки при самостоятельно выявленной ошибке, если при проведении выездной проверки эту ошибку не увидели налоговики.
Программа "Зарплата и кадры" (и "Зарплата и управление персоналом") самостоятельно отслеживает момент, когда происходит изменение страховых взносов при перерасчете ранее начисленной зарплаты. К сожалению, предупреждения программа никаких не выдает, а вот, если штат сотрудников велик, отследить эти моменты иногда проблематично.
Я покажу на примере, как сформировать отчет и узнать, требуется ли подавать корректирующую форму РСВ
Есть сотрудник, которому была выплачена зарплата за июнь за полный месяц. В июле он приносит больничный лист. Соответственно, сумму за июнь нужно отсторнировать
Создадим отчет для проверки необходимости корректировки РСВ
Налоги и взносы - отчеты по налогам и взносам - анализ взносов в фонды
Еще - прочее - изменить вариант отчета
Правой кнопкой мыши на слове "Начисление" - сгруппировать
Выбираем "Месяц регистрации дохода".
Опять правой кнопкой на "начисление" - сгруппировать - "месяц получения дохода"
Можно добавить в отчет сотрудника.
Еще - прочее - изменить вариант отчета
правой кнопкой мыши на "месяц регистрации" - сгруппировать - сотрудник
формируем
для более удобного использования данного отчета можно добавить еще отбор по периоду
еще - прочее - изменить вариант отчета
Месяц получения дохода - вкладка отбор - используем гиперссылку
добавить новый элемент - месяц получения дохода, вид сравнения - меньше
правой кнопкой по новому отбору - свойства элемента пользовательских настроек - галочка "включать в пользовательские настройки"
Готово. Всего хорошего и легкой сдачи отчетности!