Все хотят вернуть 52 000₽ инвестиционным налоговым вычетом по типу А, но есть один момент...
💭 Анна, добрый день. Спрашиваю вас, возможно вы сталкивались с подобной проблемой или слышали. Я подал декларацию на возврат налогов по ИИС за 2020. Приложил извещение об открытии, 2 НДФЛ и отчёт брокера Сбер
В ответ пришло требование из налоговой предоставить платёжный документ на 400 000₽ по ИИС. После звонка в налоговую мне сказали, что отчёт брокера не является таковым
Проблема в том, что средства я переводил с обычного брокерского счета Сбера и в Сбере сказали что при переводе между своими счетами платежных поручений нет, поэтому только отчёт брокера
На сайте nalog.ru (официальный сайт налоговой) сказано:
Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.
Такими документами могут быть:
✔️платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета
✔️приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными
✔️поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего)
А вот статья 219.1 НК РФ не расписывает документы так точно:
6) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в порядке, установленном статьей 221.1 настоящего Кодекса, при наличии в налоговом органе подтверждающих факт зачисления налогоплательщиком денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет сведений, представленных налоговым агентом по формату, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов
Вывод:
⚠️Чтобы не попасть в ситуацию, когда налоговая не одобряет вычет 52 000₽ с 400 000₽, внесённых на счёт, вносите средства с банковского счёта. Не с брокерского
Автору вопроса советую пробовать доказать налоговой факт перевода денег с обычного брокерского на ИИС. Спросить по какой форме должны быть составлены подтверждающие документы от брокера
Если меня читают работники налоговой или те, кто сталкивался с подобной ситуацией - поделитесь⬇️
