В каждом разговоре, на каждом семинаре звучит набившее оскомину понятие "кассовый разрыв". Причём люди зачастую используют его, чтобы сказать, что у них просто нет платежных средств — то есть совсем не в тему. Давайте разбираться, что же это на самом деле такое.
Что такое кассовый разрыв?
Кассовый разрыв — это временный дефицит денежных средств, связанный с задержкой их поступления. Возникает в случае просроченной дебиторской задолженности или неверного планирования движения денежных средств. Фирма уже должна платить за сырьё, но дебиторы деньги ещё не перечислили.
То есть «по бухгалтерии» деньги есть, а «в кассе» их нет. Разрывом его называют потому, что на воображаемом графике поступления и списания денег на счёт образуется дыра — разрыв.
Если любите формулы, то держите:
ДС + ПД – ПП = ОДС
ДС — денежные средства на начало дня
ПД — фактические платежи дебиторов
ПП — платежи компании поставщикам сырья
ОДС — остаток денежных средств на конец операционного дня
Если ОДС отрицательный - это и есть кассовый разрыв.
Что делать при кассовом разрыве?
В общем, дело житейское, случается время от времени со всеми. Главное - не паниковать. Что можно сделать в такой ситуации?
- Вести работу по возврату дебиторки.
- Приостановить некоторые обязательные выплаты.
- Использовать овердрафт или факторинг.
- Взять краткосрочный кредит на физлицо и сделать взнос от собственника.
Желаем вам не сталкиваться с кассовыми разрывами!
Понравилось? Ставьте лайк и подписывайтесь на канал!