Обзор нормативных документов Банка России по управлению рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, которые регулярно обновляются, позволяет выявить наиболее характерные факторы, провоцирующие мероприятия банковского контроля в рамках ПОД/ФТ:
1. Многократное увеличение оборотов по расчетному счету организации при наличии нескольких из следующих условий:
- размер уставного капитала равен или незначительно превышает 10 тыс. руб.;
- в качестве адреса указан адрес массовой регистрации;
- до начала активного использования счета операции по нему были нерегулярными, обороты не превышали 3 млн руб. в месяц, а впоследствии счет используется для совершения операций, в том числе носящих запутанный и (или) необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла и (или) очевидной законной цели
2. Со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления НДФЛ и страховых взносов, либо производимые платежи не соответствуют ССЧ клиента и/или свидетельствуют о занижении реальных сумм заработной платы
3. Остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
4. Происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;
5. Со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
6. Совершаемые платежи не имеют отношения к затратам, которые присущи клиентам, занимающимся теми же видами деятельности.
7. Поступление от территориального органа Федерального казначейства денежных средств в счет возмещения НДС при наличии одного из следующих условий:
- до их получения организация не вела реальной хозяйственной деятельности;
- сумма возмещенного налога существенно превышает размер НДС, уплаченного организацией со счетов, открытых в банке.
Следует учитывать, что выявляемые признаки могут стать причиной для блокировки банковских счетов и дальнейших разбирательств с подразделениями комплаенса. Более подробная информация представлена в обзорной статье на нашем сайте.