Понятие «банкротство» берет свои корни от итальянского выражения «banca rotta» — буквально «сломанная скамья». Под такой скамьей (banca) понималась скамья, устанавливаемая на рынках и ярмарках, на которой менялы и ростовщики проводили свои сделки и оформляли документы. В случае, если владелец такой скамьи не мог отвечать по своим денежным обязательствам, он ломал свою скамью и объявлялся «banca rotta».
Понятие «банкрот» прошло через многие столетия и нашло отражение в современном, в том числе и российском, законодательстве и, что характерно, практически не утратило своего первоначального значения, став более точным и нормативным. Вместе с тем, банкротство является неотъемлемой частью предпринимательской деятельностью, осуществляемой на свой страх и риск, в связи с чем имеются такие аспекты банкротства, на которые законодатель посмотрел сквозь призму уголовного закона. Так называемое криминальное банкротство, по мнению законодателя сегодня, может быть выражено в трех формах: неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство, уголовная ответственность за соответствующие преступления предусмотрена статьями 195, 196 и 197 Уголовного кодекса Российской Федерации. Стоит отметить, что до 2015 года уголовная ответственность за совершение вышеуказанных преступлений предусматривалась при совершении противоправных действий, касающихся финансово-хозяйственной деятельности исключительно юридических лиц, однако, в связи с внесением изменений в Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которых несостоятельными (банкротами) могли объявлять себя не только юридические, но и физические лица, были внесены соответствующие поправки и в Уголовный кодекс Российской Федерации.
Статьей 195 УК РФ предусмотрена ответственность за совершение неправомерных действий при банкротстве юридического лица и гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя. Такими действиями законодатель признал сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб.
Частью второй этой же статьи законодатель «утяжелил» ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб. В соответствии с ч. 3 ст. 195 УК РФ за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб законодатель предусмотрел максимальную санкцию в виде лишения свободы сроком до 3 лет.
В статье 196 УК РФ дано определение преднамеренному банкротству — совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действия (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. По мнению законодателя данное преступление является тяжким – максимальная санкция статьи предусматривает лишение свободы на срок до шести лет. Аналогичная максимальная санкция предусмотрена за совершение преступления, предусмотренного ст. 197 УК РФ, квалифицируемого как фиктивное банкротство — заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.
Несмотря на то, что вышеуказанные преступления относятся к преступлениям в сфере экономической деятельности, законодатель допустил в качестве наказания за совершение данных преступлений лишение свободы на срок до 6 лет. Строгость норм направлена в первую очередь на предупреждение совершения указанных преступлений, которые наносят мощный удар по экономическому фону финансово-хозяйственной деятельности в стране, исключают благоприятную обстановку для ведения бизнеса в России, не позволяют гражданам принимать активное участие в становлении нормального экономического климата в России.
Согласно статистическим данным за 2020 года, за совершение криминального банкротства в России осуждено 15 человек, 5 реально лишены свободы. Для сравнения: всего в 2020 году в России за совершение всех преступлений было осуждено 530 965 человек. Таким образом, из общего количества осужденных, доля криминальных банкротств составляет 0,002 %. За совершение самого «популярного» преступления – кражи, осуждено 133 797 человек (25 %). Разумеется, цифры несопоставимы; кражи совершаются ежедневно с периодичностью около 10 минут, криминальные банкротства – один раз в месяц. Но на деле цифры несопоставимы со статистическими данными и не внушают должного оптимизма, поскольку процесс доказывания по криминальным банкротствам является очень сложным и трудоемким, зачастую доказать это преступление не представляется возможным ввиду отсутствия необходимых финансовых документов физических и юридических лиц, которые умышленно уничтожаются с целью сокрытия факта совершения преступления.
Эксперт ООО "ИНВЕНТ"
Аскаров Сергей Игоревич
Наш сайт: https://invent.moscow/