Задумались об инвестировании на бирже, но беспокоитесь о налогах? Рассказываем подробно, какие отчисления должен делать инвестор и на чем можно сэкономить.
Все граждане России обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), в том числе на доход от инвестиций. С 2021 года ставка НДФЛ зависит от размера суммарного годового дохода. Если ваш заработок с учетом прибыли от инвестиций не превышает 5 млн рублей, для вас НДФЛ останется в размере 13%. Если доходы за 2021 год окажутся больше 5 млн рублей, то часть, превышающая порог в 5 млн рублей, будет облагаться налогом по ставке 15%. Как же платить эти налоги?
Инвестиции в акции
Доход от инвестирования в акции может быть двух типов. Первый – это дивиденды, которые выплачиваются владельцам акций. Это не гарантированный источник дохода, т. к. решение о выплате дивидендов и их размере принимается акционерами на ежегодном собрании. Второй тип дохода – это прибыль при продаже акций в случае, если они выросли в цене с момента покупки.
Дивиденды всегда облагаются налогом. А вот налог с прибыли от продажи акций необходимо платить только в некоторых случаях.
Когда не нужно платить НДФЛ?
Не требуется платить налог с акций, если:
- акции были куплены на бирже после 1 января 2014 года
- находились во владении минимум три года
- за это время их стоимость выросла не больше, чем на 3 млн рублей, умноженных на количество лет владения
Приведем пример. В 2015 году вы купили пакет акций за 150 000 рублей. В 2018 году вы продали эти акции за 250 000 рублей.
Срок владения акциями: 3 года
Полученная прибыль: 100 000 рублей
3 млн рублей * 3 года = 9 млн рублей. Поскольку полученная прибыль оказалась меньше 9 млн рублей, отчислять подоходный налог не придется.
В каких случаях надо платить НДФЛ?
- Акции были куплены до 2014 года
- Срок владения акциями менее 3 лет
- При продаже доход инвестора превысил сумму, которую освобождают от уплаты НДФЛ
❗️ Хорошая новость: если вы покупаете акции через брокера, разбираться в нюансах и подавать налоговую декларацию вам не надо. Брокер сам рассчитывает и удерживает с вас налог.
Инвестиции в облигации
В отличие от акций, облигации приносят прогнозируемый доход – купонные выплаты, размер которых известен заранее. С купонного дохода по облигациям всегда нужно платить НДФЛ.
Как и в случае с акциями, при продаже облигаций по более высокой цене по сравнению с покупкой у инвестора появляется прибыль. Платить налог с прибыли от продажи облигаций не нужно, если:
- облигации куплены на бирже
- срок владения ценными бумагами более 3 лет
- прибыль за счет разницы в цене составила менее 3 млн за год
Беспокоиться о выплате налога инвестору не придется: НДФЛ с купонного дохода удерживает сам эмитент или депозитарий, а налог с прибыли от продажи облигаций исчисляет и удерживает брокер. через которого прошла сделка.
Инвестиции в паи инвестиционных фондов (ПИФы)
ПИФ представляет из себя портфель разных акций, облигаций и других активов, а пай – это «кусок пирога». В составе пая находятся те же акции и облигации, при росте цены которых можно получить прибыль от продажи пая. С полученного дохода НДФЛ удерживает управляющая компания ПИФа, но платить налог нужно не всегда.
Когда не нужно платить НДФЛ?
Не требуется платить налог с прибыли от продажи паев, если:
- паи открытых ПИФов куплены после 1 января 2014 года
- срок владения более 3 лет
- прибыль за счет разницы в цене составила менее 3 млн за год
Выводы
Как видите, при желании инвестор может избавиться от большинства налогов: для этого в подавляющем большинстве случаев достаточно приобретать активы на срок более 3 лет. Учитывая тот факт, что при долгосрочном владении ценными бумагами риск уйти в минус сводится к нулю, это дополнительное преимущество для инвестора.
Как еще можно сэкономить?
Каждый владелец индивидуального инвестиционного счета (ИИС) может ежегодно получать налоговый вычет в размере до 52 000 рублей. Подробнее об этом мы писали в статье.
За каждую сделку по купле-продаже на Московской бирже инвестор платит комиссию. Но клиенты сервиса «Инвестиции» банка «Ренессанс Кредит» могут забыть об этом до конца года: теперь покупать и продавать ценные бумаги, облигации и валюту можно с комиссией 0%.
Листайте дальше, чтобы узнать подробности и бесплатно открыть брокерский счет онлайн.
Содействие в подборе финансовых услуг и организаций. Коммерческий банк ООО «Ренессанс Кредит».