Друзья, всем привет!
Сегодня поговорим, про такую статью обязательных расходов для каждого гражданина РФ - налог.
Каждый законопослушный гражданин, являющийся резидентом того или иного географического объекта/субъекта федерации обязан выплачивать налоги.
Мы с вами платим налог с прибыли;
Налог на добавленную стоимость(НДС) в магазине, причем чаще всего, стоимость товара уже включает данный налог;
Налог на имущество ( движимое и недвижимое);
Налог на животных(?) пишут что с 01.07.2021 вступит в силу - напишите в комментах, кто что слышал об этом?)
и так далее.
Но думаю, многих читателей всегда интересовал вопрос, как можно уменьшить выплаты по налогам, или же вовсе не платить их.
Я не поддерживаю данное желание, однако поговорить об этом стоит, поскольку сейчас есть много способов.
В частности мы коснемся налога с инвестиционной прибыли/деятельности.
1. Деятельность в РФ
Все жители страны должны платить подоходный налог (налог на доходы физических лиц — НДФЛ), в том числе с прибыли от инвестиций. В некоторых случаях, когда вы вкладываетесь в золото, серебро или другие драгоценные металлы, нужно также платить налог на добавленную стоимость (НДС) — 20% от стоимости металла.
С 1 января 2021 года ставка НДФЛ зависит от суммы вашего дохода за год. Если ваш заработок, включая прибыль от инвестиций, окажется в пределах 5 млн рублей, НДФЛ составит 13%. С суммы дохода, который превысит 5 млн рублей, нужно будет отчислить в налоговую 15%. Доходы за 2020 год облагаются налогом независимо от заработка по прежней ставке — 13%.
Вот случаи, когда такой налог будет удержан:
- с дохода от продажи ценных бумаг — но только если вы продали их дороже, чем купили;
- с дохода по купонам от облигаций и от дивидендов по акциям;
- с продажи валюты на бирже, если вы продали ее дороже, чем купили.
Например, в 2021 году в общей сложности вы заработали 7 млн ₽. Тогда с 5 млн ₽ вам нужно будет заплатить 13% налога, а с оставшихся 2 млн ₽ — уже 15%.
В большинстве случаев брокер(а без него мы не можем вести инвестиционную деятельность) сам спишет нужную сумму налога, когда вы будете выводить деньги с брокерского счета. Если в течение года вы не выводили деньги, то налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. Формула расчета налога такая:
Налог на доход от торговли на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу − Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13%
Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.
С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.
Важно помнить, что доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги и деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет.
Но есть одно исключение: когда вы продали иностранные ценные бумаги с убытком, но ваши потери покрыл рост курса иностранной валюты. При расчете налогов все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу Центробанка России на момент операции. Поэтому может получиться так, что в рублях при продаже упавших в цене акций вы получили больше, чем изначально потратили на их покупку.
Или наоборот: вы продали иностранные ценные бумаги с прибылью, но ваш доход перекрыл убыток от падения курса иностранной валюты. В этом случае налога с продажи ценных бумаг не будет.
Доход от каких операций еще облагается налогом в РФ?
- Доход с купонов и дивидендов — налог по нему чаще всего удерживается автоматически, еще до поступления средств на брокерский счет. То есть вы получаете дивиденды и купоны уже за вычетом НДФЛ. Но по дивидендам и купонам иностранных компаний кроме уже удержанного налога может потребоваться доплатить часть налога самостоятельно
- Доход от продажи ценных бумаг — налог за него списывается в течение года, когда вы выводите деньги с брокерского счета на карту. Если в течение года вы совсем не выводили деньги со счета или выводили, но при этом с вас списали не весь налог, тогда оставшаяся часть налога спишется в январе следующего года.
- Доход с продажи и покупки валюты - налог за него спишется, только если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу. Тогда с полученной разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.
В итоге что мы имеем - в РФ заниматься инвестиционной деятельностью - прибыльно, но с поправкой больших налоговых выплат, а также, чтобы нивелировать эти постоянные налоговые списания суммы для работы должны быть больше, чтобы вы смогли таки увидеть и ощутить свой доход.
Ну такое...) РФ ван лов)
2. Деятельность за рубежом.
Как я упоминал ранее, налоги платят резиденты страны, для поддержания капитализации рынка страны в целом. Но что если вы не являетесь резидентом другой страны, но ведете инвестиционную деятельность по покупке/продаже акций компаний/валюты итд?
Таким сервисом могут похвастаться далеко не многие. До середины прошлого года, деятельность многих брокеров, располагавшихся в Оффшорной зоне о. Кипр (Юридический адрес), была закрыта для анализа ФНС РФ и таким образом, многие работали с зарубежными брокерами и вели деятельность инвестиционного характера, без уплаты различных налогов с прибыли, с дивидендов итд. ( так как не являлись резидентами того государства, где был зарегистрирован брокер). А если и платили налог подоходный, то по сниженной ставке Оффшорной зоны 2-4%, в случае если велась деятельность через компанию(бизнес собственный), зарегистрированную в оффшорной зоне.
Вот список оффшорных зон в России в 2021 году:
Список оффшорных зон России утвержден Приказом Министерства финансов РФ от 13 ноября 2007 г. N 108н «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций».
Оффшорные зоны России:
Ангилья; Княжество Андорра; Антигуа и Барбуда; Аруба; Содружество Багамы; Королевство Бахрейн; Белиз; Бермудские острова; Бруней-Даруссалам; Республика Вануату; Британские Виргинские острова;
Гибралтар; Гренада; Содружество Доминики; Республика Кипр(Не вся);
Китайская Народная Республика: Специальный административный район Гонконг (Сянган); Специальный административный район
Макао (Аомынь); Союз Коморы: остров Анжуан; Республика Либерия;
Княжество Лихтенштейн; Республика Маврикий; Малайзия: остров Лабуан; Мальдивская Республика; Республика Мальта; Республика Маршалловы Острова; Княжество Монако; Монтсеррат; Республика Науру; Нидерландские Антилы; Республика Ниуэ; Объединенные Арабские Эмираты; Острова Кайман; Острова Кука; Острова Теркс и Кайкос; Республика Палау; Республика Панама; Республика Самоа;
Республика Сан-Марино; Сент-Винсент и Гренадины; Сент-Китс и Невис; Сент-Люсия;
Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Остров Мэн; Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
Республика Сейшельские Острова.
Более подробно про оффшорные зоны поговорим в следующем посте (ссылка....)
Вернемся к инвестиционной деятельности. Так вот, находясь в РФ и являясь резидентом РФ, вы можете работать с оффшорными брокерами и вести деятельность не на МОСбирже, а на Американской или Европейской или Тихоокеанской, при этому не выплачивая налоги с прибыли, поскольку вы не являетесь резидентом страны, акции которой вы приобретаете, и вы не являетесь резидентом оффшорной зоны, на которой ведет свою деятельность ваш брокер!
Удобно, комфортно, без лишних вопросов - одни плюсы.
Наша экономика пытается сейчас всячески привлечь людей в торговлю на российской или американской/азиатской/европейской/тихоокеанской бирже, но через брокеров РФ, для получения налоговых выплат, в отличие от иностранных брокеров, которые не преследуют данную цель.
Частый вопрос
Если брокер российский я смогу прийти и потребовать деньги, а что если брокер зарубежный как я что-либо смогу затребовать, в случае неуплаты дохода итп?
Смотрите, во-первых что российский, что зарубежный брокер, или любая другая финансовая организация не сможет вернуть вам деньги, если это будет идти в расхождение с прибылью компании. И здесь не важно брокер РФ или Зарубежный. Все для своего заработка работают.
Вы напишите заявление в суд, ок, откуп. Вы начнете дело с прокуратурой - ок, откуп, лояльность к следственному комитету и более выгодные условия для работы с этим брокером ( а торгую все и частные лица, и компании и банки монополисты итд). Вы потратите уйму времени, нервов, средств чтобы попытаться отстоять и вернуть свои честно заработанные средства, в то время как пройдет время и даже учитывая инфляцию в РФ
(реальную, а не офиц. данные) потеряете возможно даже больше, чем могли бы приобрести.
Запомните: что банк, что брокер, что любая другая крупная компания, которая занимается финансовыми вопросами, и курирует большие суммы денег, НИКОГДА не будет что-либо делать в убыток себе. Миллион причин найдется чтобы либо не возвращать деньги либо уменьшить максимально размер выплат.
Поэтому совет:
1. Всегда быть осторожным в случае выбора брокера
2. Пользоваться лишь тем брокером, кто уже доказал свою надежность.
3. Если работать с иностранным брокером, чтобы уменьшить или убрать выплаты налогов с прибыли - то желательно с теми, кто документально может подтвердить свою деятельность за последние несколько лет. ( хотя бы 3-5 лет)
4. Слушать советы не только тех, кто только зарабатывает, но и тех, кто обжигался - только так Вы сможете найти истину ( об этом пост )
В общем на сегодня все,
О методах сохранения своих финансов и способах вывода средств без отчетности для ФНС поговорим в следующем посте!
Всем хорошего дня!
Ваш @Daurinvest