Как и перед кем нужно отчитываться владельцам зарубежных счетов? Размеры штрафов и ссылки на законодательство

Если у Вас есть зарубежные счета (банковский или брокерский), что Вам нужно делать? Разберемся в этой статье.

Если Вы резидент РФ, то Вы имеете полное право открывать счет в зарубежных банках, брокерских компаниях и т.д. (часть 1 ст.12 ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле). Имеются ограничени, например, для госслужащих.

Какие обязанности влечет открытие счета за пределами России:

1. В течение 1 месяца с даты открытия счета необходимо уведомить налоговый орган об открытии счета. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой (часть 2, ст. 12 ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле).

В случае нарушения (КоАП РФ, часть 2, ст. 15.25):

• штраф от 1 000 до 1 500 руб. в случае, если Вы уведомили налоговую позже;
• штраф от 4 000 до 5 000 рублей в случае, если налоговая первая узнала, что у Вас есть счет и уведомила Вас об этом (а Вы вообще не направляли уведомление).

2. Ежегодно до 1 июня следующего года за отчетным (до 31 мая включительно) Вы должны подавать в налоговую отчет о движении денежных средств и иных активов по данному зарубежному счету.

В случае нарушения (КоАП РФ, часть 6, ст. 15.25):

• штраф 2 000 до 3 000 рублей, если не подали отчет в установленном порядке, в т.ч. за нарушение сроков;
• штраф до 20 000 рублей за каждое последующее нерушение (если нарушение повторилось на следующий год);

3. Самостотельно подавать налоговую декларацию, считать и уплачивать налог по доходам, полученных от зарубежных источников (до 30 апреля следующего за отчетным годом).

• штраф до 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога к уплате по декларации, если не подаете налоговую декларацию (ст. 119 и 122 НК РФ).
• штраф 20% от суммы налога к уплате, если до 15 июля не заплатили налог на доходы физических лиц в соответствии с декларацией, или 40% - если будет доказано, что вы не заплатили налог умышленно.
• если не заплатили налог в особо крупном размере, то это уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).

Важно уделить время, разобраться с обязанностями по уплате налогов и спать спокойно

Если Вы работаете через Российского брокера и инвестируете в иностранные активы, то на Вас лежит ответственность об уплате налога на дивиденды от иностранных ценных бумаг (акций и инвестиционных фондов). Необходимо будет подать декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Надеемся, что данная "шпаргалка" будет Вам полезна. Желаем Вам уданых инвестиций!