Предпринимателям, финансистам и бухгалтером знакомо такое понятие, как расчетный счет (сокращенно р/с). Однако мало кто задумывается об особенностях счета, его возможностях. Об этом, а также о процедуре открытия и закрытия, о подготовке документов для выполнения подобных действий читайте далее.
Предназначение расчетного счета
Расчетный счет — это учетная запись, которую заводит финансовая организация для предпринимателей и юридических лиц на основании их заявления. Основное предназначение счета — безналичный расчет с контрагентами, государственными структурами, а также сбережение денежных средств организации для последующих действий с ними.
Способы использования расчетного счета:
- взаиморасчеты с контрагентами;
- прием денежных средств от покупателей товара или услуги;
- выполнение финансовых обязательств перед зарубежными партнерами;
- расчеты с государственными структурами, например, с ФНС;
- преобразование наличных средств в безнал путем инкассации;
- ведение бюджета компании или предприятия, создание накоплений;
- получение денежных средств по программе эквайринга;
- участие в закупках и тендерах;
- начисление зарплаты сотрудникам.
Некоторые банки предлагают клиентам дополнительные услуги в момент открытия р/с. Это могут быть овердрафт, начисление процентов на определенный остаток и другие возможности.
Российские законы обязывают юридическое лицо открывать расчетный счет, для индивидуальных предпринимателей такого жесткого требования нет. Однако на практике предприниматели не могут обойтись без подобной услуги, особенно, если сотрудничают с организациями.
Расшифровка кода расчетного счета
Если посмотреть любой из документов, в котором фигурирует сокращение р/с, можно обнаружить рядом 20-значное число. Это набор цифр, каждая группа которых обозначает определенную информацию. Расскажем на примере варианта 408 02 978 6 9000 4521358:
- 408 — кому принадлежит расчетный счет (ИП, юридическому лицу или государственной структуре), в нашем примере это юридическое лицо;
- 02 — форма деятельности (в нашем случае это ОАО или ЗАО);
- 978 — валюта, в которой будут осуществляться операции (в нашем случае это евро, российскому рублю присвоена комбинация 810);
- 6 — контрольное число, информации не несет, но помогает определить, нет ли ошибок в написании кода и действует ли учетная запись в настоящее время;
- 9000 — индивидуальный номер подразделения финансовой организации, в котором оказывается расчетно-кассовое обслуживание;
- 4521358 — порядковый номер, присваиваемый системой банка клиенту в день регистрации счета.
Подробнее ознакомиться со всеми видами кодов и их расшифровкой можно в Приложении 1 к Положению Банка России № 579 от 27 февраля 2017 года.
Операции по расчетным счетам
В 2021 году в России можно проводить шесть финансовых операций по подобной учетной записи.
ПОПОЛНЕНИЕ
Организации имеют право принимать от населения и других ИП наличные деньги за проданные товары или услуги. Но после заключения сделки деньги должны поступить на расчетный счет. В зависимости от возможностей компании, эту операцию проводят через кассу или банкомат, оснащенных купюроприемником.
Банковские структуры к подобной операции относятся настороженно. Если подобным образом действовать регулярно и вносить крупные суммы, может последовать блокировка счета. Даже если этого не случится, банк имеет право затребовать документацию, подтверждающую законность получения таких сумм организацией. Поэтому рекомендуется аккуратно вести отчетность по поступлению наличных и быть готовым предоставить ее в банк по запросу.
СНЯТИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Такая операция не противозаконна, но для банка не выгодна. Прямо запретить снимать деньги финансовые организации не могут, поэтому вводят ощутимые комиссии за такие операции.
Владельцам расчетного счета можно избежать лишних трат, если действовать через кассу обслуживающего банка. В этом случае расходы будут намного меньше.
ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НА СЧЕТА ЮРЛИЦ
Обычно, чтобы заплатить контрагенту за услуги или товар, бухгалтер формирует в программе 1C платежное поручение. По этому документу в банке переводят денежные средства. С развитием онлайн-технологий этот способ практически не используется.
Имея расчетный счет и подключенный интернет-сервис можно сформировать платежное поручение непосредственно в личном кабинете и на основании этого документа перевести денежные средства. Этот способ отнимет не более 10 минут, плюс время на выполнение перевода.
ОПЛАТА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
В нынешних реалиях при заказе услуги РКО пользователю предоставляется личный кабинет. Тут можно сформировать платежное поручение для оплаты налогов и перечислений денежных средств государственным структурам. В большинстве банков за такую операцию комиссия не взимается.
В итоге можно сэкономить личное время. Выполнить такую операцию можно даже не имея бухгалтерского образования, что важно для предпринимателей, работающих без сотрудников.
ВОЗМОЖНОСТЬ ПЕРЕВОДОВ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
Индивидуальные предприниматели без сотрудников могут переводить денежные средства с расчетного счета на свою дебетовую карту с минимальной или отсутствующей комиссией. Это выгоднее, чем снимать деньги в банкомате или получать их через кассу.
Нужно ознакомиться с условиями переводов физическим лицам в обслуживающем банке. В некоторых случаях на подобные операции могут быть наложены ограничения, особенно, если банк заподозрит махинации с обналичиванием денег.
ПОЛУЧЕНИЕ ДЕНЕГ
Предприниматель или организация, оказывающие услуги или реализующие товары, могут получать денежные средства на расчетный счет. В дальнейшем ими можно распоряжаться по своему усмотрению или накапливать для каких-либо нужд.
Способы получения денег на р/с могут быть различными — перечисления через платежные терминалы, оплата через кассы банков и уполномоченных организаций, посредством платежных поручений.
Алгоритм для открытия расчетного счета
Процесс оформления расчетного счета для юридических лиц и ИП будет аналогичным:
- Изучение предложений банков и выбор оптимального варианта.
- Сбор необходимых документов.
- Составление заявления, направление его с документами в банк.
- Заключение договора на РКО.
- Ознакомление с функциями личного кабинета, начало работы.
Каждый этап требует подробного рассмотрения.
ИЗУЧЕНИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЙ И ВЫБОР БАНКА
Приступая к изучению банковских предложений нужно брать во внимание потребности компании. Для этого финансисты рекомендуют проанализировать предпринимательскую деятельность и составить перечень услуг, которые были бы для компании полезны. Например, интернет-магазину будет важно наличие и интернет-эквайринга с интеграцией банковского сервиса в сайт, размер комиссий за операции, скорость перечисления денежных средств.
Банки разрабатывают для предпринимателей и юридических лиц разные тарифы, периодически проводят различные акции. На первый взгляд, они могут оказаться выгодными. Распространенный прием банков — возможность открытия расчетного счета с бесплатным годовым обслуживанием. В этом случае нужно не торопиться, а внимательно изучить порядок оказания других услуг: возможно, что предпринимателя ожидают невыгодные комиссии.
Много полезной информации можно получить из отзывов клиентов банка. Также полезно проанализировать, в каких банках обслуживаются другие предприниматели. Во-первых, обычно организация не будет сотрудничать с банком, предлагающим невыгодные условия. Во-вторых, внутренние банковские переводы проходят быстрее и часто без комиссий.
Важными будут и другие факторы:
- операционный день;
- наличие офиса или уровень работы горячей линии;
- наличие банкоматов в пункте проживания.
Если окажется, что в вашем населенном пункте нет подразделения банка по работе с юридическими лицами, пользоваться расчетным счетом станет неудобно.
СБОР НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ
Пакет документов для ИП и юридических лиц будет отличаться. Индивидуальным предпринимателям нужно подготовить:
- паспорт гражданина РФ или другой документ, с помощью которого можно подтвердить личность;
- отчетность для ФНС, если коммерческая деятельность ведется более 3 месяцев;
- карточка, фиксирующая образец подписи предпринимателя (документ заполняется на банковском бланке в отделении);
- выписка из ЕГРИП;
- заявление на расчетно-кассовое обслуживание по форме банка.
Иногда банк может запросить сведения о контрагентах. Это законное требование, но его выдвигают не все банки.
Юридическим лицам нужно подать:
- действующий Устав организации;
- выписку из ЕГРЮЛ;
- документ, подтверждающий полномочия руководителя;
- если юрлицо открыто до 1 января 2017 года — Свидетельство о регистрации;
- документ о кодах деятельности компании (выдается отделом статистики);
- нотариально заверенные образцы подписей лиц, допущенных к управлению финансами компании и печатей;
- если деятельность организации подлежит лицензированию — в банк подаются соответствующие лицензии;
- для подтверждения деловой репутации рекомендательные письма от контрагентов;
- выписка из ЕГРП на здание или помещение, если оно находится по юридическому адресу компании;
- налоговая декларация или иные документы, которые могут подтвердить финансовую состоятельность организации.
Документы последних трех пунктов не являются обязательными, потому не всегда запрашиваются у юридического лица.
Законодательно за банками закреплено право отказать в открытии расчетного счета предпринимателю или юридическому лицу. Причины такого решения сотрудник не обязан раскрывать. Как правило, подобное случается, если документы содержат недостоверные сведения или у банка возникают сомнения в законопослушности заявителя.
ПОДАЧА ДОКУМЕНТОВ В БАНК
В большинстве случаев заявку можно составить и подать в режиме онлайн. В ответ предприниматель получает реквизиты открытого для него расчетного счета и может давать их контрагентам для совершения расчетов. Однако полноценно пользоваться учетной записью можно будет только после предоставления документов и заключения договора с банком.
Для этого нужно с подготовленным пакетом документов явиться в подразделение банка, где и происходит заключение договора. Есть другой вариант: встретиться с представителем банка в любом удобном месте, даже дома. Подобный подход сейчас применяют банки Точка, Тинькофф, Сбер.
Важно! Сотрудники банка выезжают не во все населенные пункты. Уточняйте у менеджера финансовой организации, оказывается ли подобная услуга в вашем регионе.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА НА РКО
Перед подписанием договора на расчетно-кассовое обслуживание документы и содержащиеся в них сведения проверяют сотрудники безопасности банка. Если все в порядке, менеджер составит договор и даст его заявителю на подписание. Одновременно с этим будет предложено заполнить карточку с образцами подписей и печатей. Если ИП не имеет печати, он может поставить только подпись.
Образцы печатей и подписей нужны, если предполагается совершение операций при личном посещении кассы или отделения банка. Это документ будет служить допуском для подписи документов лицом, совершающим финансовую операцию.
Бланк договора на оказание расчетно-кассового обслуживания во всех банках почти одинаковый. В нем указываются выбранные заявителем услуги, общие положения по обслуживанию, права и обязанности сторон. Банк будет обязан открыть для заявителя расчетный счет и обслуживать его в соответствии с заявленным перечнем услуг.
Стандартно договор на РКО заключается на год. При этом многие банки добавляют автоматическое продление срока действия договора, если стороны не имеют претензий. Такая услуга удобна: не придется ежегодно собирать документы и заключать новые договора.
РАБОТА С РАСЧЕТНЫМ СЧЕТОМ
После заключения договора на РКО можно начинать пользоваться расчетным счетом. Для доступа к онлайн сервисам банк предоставит инструкции, следуя которым можно будет создать логин и пароль. Некоторые банки также дают подробные инструкции по работе в личном кабинете.
Иногда для совершения операций по счету через онлайн-сервис может потребоваться USB-Токен. Это автоматически сгенерированный код, записанный на специальную USB-флешку. Он защищает доступ в личный кабинет предпринимателя и служит гарантом безопасности. О предоставлении такой услуги уточняйте в банке.
Об изменениях в адресе, реквизитах, учредительных документах нужно незамедлительно сообщать в банк. Финансовая организация изучит предоставленные сведения и передаст сведения об изменении в ФНС.
Стоимость открытия счета
В борьбе за клиентов банки на своих сайтах могут уверять, что открытие и обслуживание расчетного счета бесплатны. Чаще всего это правда, но это специальные тарифы, с ограниченным сроком действия и числом услуг. Стоимость более полных пакетов будет зависеть от числа опций в них. Цены также зависят от региона подразделения банка, в котором открыт расчетный счет. В среднем, за такую услугу банки берут от 0 до 3500 рублей.
Как закрыть расчетный счет
Расчетный счет может быть закрыт по инициативе банковской организации или самого клиента. Для банка весомыми причинами подобного действия будут:
- Отсутствие операций по счету в течение двух лет.
- Нулевой остаток в течение двух лет.
- Нарушение клиентом ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» два раза за год
О том, что счет подлежит закрытию, клиенту сообщат заказным письмом не позднее, чем за 2 месяца до закрытия. Лишь в случае обнаружения нарушений ФЗ №115 расчетный счет закрывается без уведомления владельца.
Если необходимо закрыть расчетный счет по своему желанию, нужно придерживаться следующего алгоритма:
- Подать в банк заявление на расторжение услуг по РКО.
- Полностью оплатить все услуги, чтобы не было задолженностей.
- Направить в банковскую организацию пластиковую карту или иные средства управления финансами на счете.
- Получить деньги, оставшиеся на счете, через кассу банка или вывести на личную карту (так могут сделать ИП).
- Дождаться документа, подтверждающего факт закрытии счета.
На все отводится семь рабочих дней. Процесс можно ускорить, если заранее снять все деньги с остатка.
Счет может быть закрыт и при банкротстве организации. В этом случае все сопутствующие проблемы будут в зоне ответственности конкурсного управляющего.
Обязательно ли открывать расчетный счет ИП
Российское законодательство не обязывает индивидуальных предпринимателей открывать расчетный счет. Для расчетов с контрагентами они могут пользоваться личным счетом в банке либо пластиковой картой. Но есть определенные условия, при которых ИП придется открывать расчетный счет.
В ситуациях, когда предприниматель торгует одеждой или бытовой техникой в торговых точках, либо предоставляет услуги физическим лицам, можно принимать денежные средства каким угодно способом. А вот при взаимодействии с юридическими лицами могут возникнуть сложности.
Согласно распоряжению ЦБ № 3073 от 07.10.2013 года лимит на расчеты наличными составляет 100 000 рублей. Если сумма будет больше, то она должна перечисляться по безналичному расчету.
Рассмотрим эту особенность на примерах. Предприниматель оказывает услуги по разработке сайтов. За крупный интернет-магазин юридическое лицо должно ему заплатить 120 000 рублей. Это превышает лимиты, установленные ЦБ, а потому возможна оплата только по безналу. Для этого ИП нужно открывать расчетный счет.
Другой предприниматель ремонтирует электродвигатели и мелкую бытовую технику на дому, его клиенты — физические лица. Оплаты услуг и других перечислений более, чем на 100 000 рублей тут не предвидится, значит и расчетный счет не обязателен.
Предприниматель имеет право на открытие нескольких расчетных счетов, в том числе в разных банках. Так будет проще отслеживать операции, контролировать доходы и расходы.
Ответы на частые вопросы
Зарегистрировали ООО. Когда нужно открывать расчетный счет?
Законы не предписывают конкретных сроков для открытия расчетного счета юридическим лицом. Это можно сделать в любой момент, которые учредитель посчитает удобным.
За что могут отказать в РКО?
В соответствии со ст. 846 ГК РФ финансовая организация не имеет права отказывать в подобной услуге. Исключением будут внутренние причины, из-за которых подобное действие невозможно. Например, если у банка была отозвана лицензия.
В чем разница между расчетным, кореспондентским и лицевым счетами?
Лицевой счет служит для определения клиента в банке. В России это понятие может быть применимо к банковскому счету физического лица. Корреспондентский счет предназначен для взаимодействий между банками. Он указывается в реквизитах договора или платежного поручения, но нужен для нормальной работы банку.
Обобщим материал
Для финансовых взаиморасчетов между контрагентами, в том числе между юридическим лицом и ИП, используется расчетный счет. Он позволяет принимать оплату за товары или услуги, начислять зарплату, совершать иные операции в рамках договора и действующего законодательства.
Открывать расчетных счетов можно сколь угодно много. Ни один банк не имеет права отказать в РКО клиенту, обслуживающимся в другой финансовой организации без весомых причин.
Для открытия счета нужно определиться с банком и предлагаемыми им тарифами, подобрать необходимые сопутствующие услуги, собрать документы и направить их вместе с заявлением менеджеру. В зависимости от возможностей банка, это делают при личном посещении офиса или через онлайн-сервисы. Открытие может быть бесплатным или достигать суммы в 3500 рублей, это зависит от ценовой политики банка, региона, выбранных клиентом сопутствующих услуг.
Закрыть счет по инициативе клиента просто. Достаточно подать соответствующее заявление, рассчитаться с банком за предоставленные услуги и вывести денежные средства. Также инициатором закрытия расчетного счета может быть сама финансовая организация при нарушении клиентом законов и арбитражный управляющий при проведении процедуры банкротства.
Больше интересных статей, подобрать и сравнить фин продукты, одна заявка во все банки - заходи к нам на https://fin.market