Налоговый вычет – это своего рода кешбэк в виде возврата государству денег, которые были уплачены за покупку недвижимости. Большинство людей даже и не догадываются о том, что от государства можно получить более чем 500 тысяч рублей на покупку квартиры в ипотеку.
Кто имеет право на получение налогового вычета (основные критерии возврата НДФЛ)?
Для того чтобы получить право на имущественный налоговые вычет по НДФЛ, граждане РФ, которые приобрели в прошедшем налоговом периоде (один календарный месяц) квартиру, или понесли затраты при строительстве нового жилого дома. Это право предоставляется только один раз в жизни каждому гражданину. Налоговый кодекс РФ предусматривает вычет в размере 13% от понесенных расходов, но не более 260 тыс. руб. В размере не более 390 тыс. руб. – на оплату банку процентов по кредиту (в случае покупки недвижимости с использованием ипотечного кредита). То есть максимум - 650 тыс. рублей.
Кто лишен возможности получить налоговый вычет?
На ИНВ не могут быть поданы документы следующие граждане:
- неплательщики налогов – это те граждане России, которые имеют неофициальный доход, который не был удержан и не оплачен в бюджет РФ.
- несовершеннолетние;
- лица, которые приобретают недвижимость в наследство или в порядке дарения.
- а также лица, которые уже получали ИНВ раньше.
Какой пакет документов нужен для получения 260 тыс. руб., 390 тыс. руб. (в случае приобретения недвижимости без ипотеки, и с ней)?
- Декларация 3-НДФЛ;
- Копия паспорта. Если квартира приобреталась в общую долевую собственность – копия паспортов всех долевых собственников;
- Правоустанавливающие документы на жилье (при покупке квартиры – выписка из ЕГРН на квартиру);
- Правоустанавливающие документы на землю (при строительстве индивидуального жилого дома, если строительство не завершено);
- Справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах;
- Договор участия в долевом строительстве, если квартира приобретается в строящемся доме;
- Кредитный договор с банком (при использовании ипотечного кредита);
- Платежные документы, подтверждающие затраты налогоплательщика;
- Соглашение о распределение суммы налогового вычета (если квартира приобретена в общую долевую собственность). Подписи на таком соглашении могут быть нотариально удостоверены.
Какова схема действий гражданина при получении налогового вычета через ФНС?
Подать в ФНС России документы для получения имущественного налогового вычета можно не ранее 1 квартала года, следующего за календарным, когда гражданин понес расходы на приобретение или строительство жилья. Сроки рассмотрения заявления – 4 месяца. С учетом положительных результатов в процессе рассмотрения дела, вычеты будут предоставлены единовременно, путем перечисления денежных сумм на банковский счет.
Может ли ФНС отказать? По каким причинам?
При наличии ошибок в декларации, при отсутствии необходимых документов, или же при установке, что заявитель ранее уже пользовался правом на ИНВ, ФНС России может отказать в представлении ИНВ.
Верно ли полагать, что после получения 260 тыс. руб. налогового вычета, невозможно получить его за купленную в ипотеку другую квартиру? Остаток от 390 тыс. руб. вернуть невозможно?
Этот вопрос не регулируется никаким нормативным актом. Согласно правилам, повторное предоставление данного вычета не предусмотрено. Вычет на оплату процентов по кредиту (3 млн) предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости.
В случае, если вычет в размере 2 млн будет применен в отношении одной квартиры,а вычет на 3 млн заявлен налогоплательщику на другую квартиру, то не исключено, что ФНС не сочтет это - как повторное предоставление вычета и при наличии всех необходимых документов и правильных заполненных заявлений примет положительное решение по вычету.
Итого: получить налоговый вычет только кажется сложным, достаточно собрать стандартный перечень документов и отнести их в налоговую. Через 4 месяца деньги поступят вам на счет (3 месяца налоговая проверяет документы, и 1 месяц срок для выплаты).