Сегодняшняя статья будет особенно интересна тем, у кого есть дети. Потому что мы поговорим о вычетах за детей.
Для начала сразу определимся: мы затронем несколько типов вычетов, но все они будут касаться именно детей.
Начнем с самого главного и, наверное, самого популярного “детского” вычета - он называется стандартным. Что это такое и как это выглядит?
Стандартный вычет на ребенка
Стандартный вычет положен тем гражданам, у кого на иждивении есть ребенок. При этом неважно - родной он, усыновленный или ребенок вашего супруга/супруги от предыдущего брака.
Но не забывайте о том, что для права на вычет вы должны быть резидентом РФ и у вас должны быть доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ - мы говорим об этом в каждой статье и не будем слишком подробно на этом останавливаться.
Стандартный вычет на ребенка полагается либо до совершеннолетия ребенка - то есть до 18 лет, либо до 24 лет, если ребенок студент и учится очно.
Также тут важна очередность детей, поскольку суммы положены разные.
- 1 400 руб. - за первого и за второго ребенка
- 3 000 руб. - за третьего и каждого последующего
Для определения очередности считаются все дети, в том числе совершеннолетние.
Например: у вас трое детей. Двое уже взрослые, а самый младший еще ходит в школу. Вам положен вычет в размере 3 000 руб. потому что этот ребенок третий по счету.
Повышенный вычет на детей
Также существует еще понятие повышенного вычета - он положен тем, у кого на иждивении ребенок-инвалид или инвалид детства I или II группы. Повышенный налоговый вычет считается отдельно и идет в довесок к стандартному, то есть - они суммируются.
- 12 000₽ для родителя, мужа/жены родителя или усыновителя
- 6 000₽ для опекуна или попечителя, а также приемного родителя, мужа/жены приемного родителя
Выплачивается аналогично либо до совершеннолетия, либо до 24 лет, если ребенок учится на очной форме.
То есть если у вас, например, один ребенок и он инвалид, ваш вычет составит 13 400 руб. (1 400 + 12 000).
Помимо повышенного вычета есть еще и двойной. Он выплачивается в особых случаях:
- Если один родитель отказался от вычета в пользу другого.
- Если родитель единственный (в случае, если второй родитель скончался или официально признан пропавшим без вести. Либо в графе отцовства стоит прочерк или же данные внесены со слов матери).
Самый популярный случай использования такого вычета - это матери-одиночки. Но вы должны понимать, что как только мать-одиночка вступает в официальный брак, то право на двойной вычет она теряет.
Также следует понимать, что стандартный вычет выплачивается до момента, пока ваш доход с начала года нарастающим итогом не составит 350 тысяч.
Данный вычет чаще всего оформляется именно через работодателя.
Стандартный вычет – возможность уменьшить налогооблагаемую базу.
То есть представьте - вы получаете зарплату и платите с нее 13% налога. Оформив вычет, уменьшаете свой налогооблагаемый доход, и соответственно, налог платите меньше.
Это то, что касается стандартного вычета. Теперь затронем другой вид - социальный. А конкретно - расходы на обучение и лечение детей.
Обучение и лечение детей
Вычет на обучение детей считается отдельно и не входит в 120 тысяч социального вычета. Вычет за обучение детей составляет 50 000 руб. То есть вернуть вы можете до 6 500 руб. за обучение каждого ребенка ежегодно. Но только до 24 лет и за обучение очной формы. Это может быть школа, кружки, секции, дополнительные занятия, оплата обучения в ВУЗе - главное, чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность, и обучение было по очной форме.
Что касается вычета на лечение - вы можете вернуть 13% от расходов, направленных на лечение несовершеннолетнего ребенка. То есть только до 18 лет. Есть два вида лечение - обычное и дорогостоящее.
Обычное лечение - когда в справке об оплате медицинских услуг стоит код 1. Такой вычет ограничен 120 тыс. То есть максимальный возврат за лечение ребенка составляет 15 600 руб. Сюда же входят расходы на медикаменты. Но они должны быть выписаны по рецепту врача - на специальном бланке - где есть подпись врача, его печать и печать мед.учреждения.
Есть еще дорогостоящее лечение - в справке указан код 2. И этот вычет позволяет вернуть 13% от ВСЕЙ суммы расходов. Ограничены вы только суммой уплаченных в год налогов. То есть вернуть НДФЛ больше, чем вы заплатили - вы не сможете.
Эти вычеты считаются отдельно и вы можете применить и тот, и другой.
Главное, помните - мед.учреждение должно находиться в России и иметь лицензию на медицинскую деятельность.
Это основные моменты, которые важны для оформления вычетов в отношении детей. Если у вас остались вопросы, я с удовольствием отвечу на них.
#дети #семья #родители #родители и дети #детские пособия