В России с 1 июля вступают в силу поправки в налоговый кодекс, согласно которым банковские карты попадут под налоговый мониторинг.
Поправки к статье 86 Налогового кодекса обязывают банки предоставлять налоговым органам информацию о движении денежных средств на счетах и картах граждан.
Операции, которые не удалось идентифицировать, налоговики будут расценивать как прибыль, облагаемую налогом. Если физическое лицо не сможет доказать, что полученные средства — не доход, то налоговики получат право на взыскание штрафа 20% и пени (конечно, нужно ещё доказать).
Сейчас у ФНС нет свободного доступа к счетам. ФНС получают от банков в рамках 115-ФЗ (свыше 600 000рублей). Сейчас ФНС могут запросить выписку, но только в рамках камеральной проверки или требований документов. Налог сейчас не начисляется автоматически.
Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступающим в силу 1 июля 2021 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физических лиц. Чем подобный контроль поступлений на карту физических лиц с 1 июля 2021 года обернется для граждан? Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?
На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы.
Оказывается, то, что мы пишем в графе назначение платежа при переводе денег на карту, имеет большое значение.
Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, клиентские менеджеры рекомендуют писать в назначении платежа слова «дарение», «в подарок» или «к празднику». Можно написать комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения». Если Вы перечисляете со своего счёта в одном банке на свой счёт в другом банке, можно написать "пополнение счётв".
Как будет? Очень интересно. Запросил у своего клиентского менеджера в Сбербанке о поводу того, какие новые транзакции (от какой суммы) по дебетовым картам будут передаваться в ФНС: пока информации в Сбербанке нет. Как будет новая информация - напишу.
ИНФОРМАЦИЮ О ВАШЕМ ОПЫТЕ, ПРОСЬБА ПИСАТЬ В КОММЕНТАРИЯХ.
С уважением, Олег.