Давайте вместе разбираться какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель (ИП) в 2021 году и в какие сроки.
Это действительно очень ВАЖНАЯ информация, которой должен обладать каждый, кто планирует вести свой бизнес и зарегистрироваться в качестве ИП и уже действующие предприниматели.
Ответственность за нарушение сроков и порядка уплаты налогов четко закреплена законодательством РФ.
Поэтому, нам не нужно подпадать под ответственность, а НУЖНО ЗНАТЬ свои ПРАВА и ОБЯЗАННОСТИ…
И так, все налоги и обязательные платежи ИП можно разделить на четыре вида (группы):
- налоги в зависимости от выбранной Вами системы налогообложения;
- фиксированные страховые взносы, т.е. взносы «за себя»;
- налоги и страховые взносы, которые должны удерживаться с зарплаты наемных работников;
- дополнительные налоги и платежи (зависит от вида вашей деятельности).
Кратко разберем каждый из этих видов:
1. Налоги в зависимости от выбранной Вами системы налогообложения
Для ИП предусмотрено на сегодняшний день пять налоговых режимов (один общий режим и четыре специальных):
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Налог на профессиональный доход – НПД.
ВАЖНО!!! С 2021 года утратил силу режим налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
2. Страховые взносы ИП, т.е. взносы «за себя»
ИП обязан уплатить эти страховые взносы (фиксированные платежи) абсолютно при любой системе налогообложения, и даже если он не вел никакой деятельности и не получал никакой прибыли.
В случаях, когда ИП работает один (без наемных работников), платит отчисления только «за себя».
В течение 2021 года необходимо заплатить общую сумму - 40 874 руб., а именно:
- в ПФР (пенсионное страхование) – 32 448 руб.
- ФФОМС (медицинское страхование) – 8 426 руб.
При этом, ИП годовой доход которых за 2021 год превысит 300 000 рублей, придется дополнительно к фиксированному платежу заплатить еще 1% от суммы доходов, которые превысили установленный порог.
Срок оплаты взноса 1% с доходов – 1 июля следующего года, т.е. за 2021 год – нужно заплатить до 1 июля 2022 года.
3. Налоги и страховые взносы, которые удерживаются с зарплаты наемных работников
ИП имеет право нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (пример: договор на оказание услуг, договор подряда и т.д., для разовой работы или оказания услуги).
ВАЖНО!!! Когда Вы нанимаете работника, то автоматически берете на себя дополнительные расходы и обязанности:
- удерживать НДФЛ с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) ИП обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая при этом в роли налогового агента.
- платить страховые взносы (отчисления за наемных работников должны платиться каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников).
4. Дополнительные налоги и платежи (зависит от вида вашей деятельности).
Некоторые виды деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов.
К ним можно отнести:
- налог при производстве и реализации подакцизных товаров;
- налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
- водный налог за использование водных объектов.
ВАЖНО!!! Дополнительные налоги, платежи и сборы ИП обязаны платить независимо от выбранной системы налогообложения.
Оставайтесь с нами, чтобы вместе более подробно рассматривать каждый вид налогов и обязательных платежей.