Не секрет, что задача инвестора – не только заработать, приумножить и сохранить накопления, но и обеспечить защиту капитала и безопасно передать его наследникам. Поэтому одним из наиболее актуальных трендов последних лет становится открытие различных фондов и трастов. Они позволяют защитить вложения и обеспечить их контролируемую передачу по наследству. Разумеется, между ними существуют определенные различия и требуется понимать, что в одной ситуации лучше выбрать траст, а в другой – фонд. Эксперты MerosTM расскажут о том, что из себя представляют данные виды сохранения инвестиций, какие между ними отличия и почему это надежно.
Трасты представляют собой достаточно популярный способ управления активами. Стоит выделить три основные стороны в этом формате: сеттлор, трасти и бенефициары. Первый – это тот, кто передает в управление юридически принадлежащие ему активы. Второй – тот, кто управляет ими в интересах бенефициаров, то есть фактических владельцев.
Фонд представляет собой особенный вид юридического лица, в котором отсутствуют акционеры, а вместо них присутствует понятие цели (семейной, благотворительной, инвестиционной и т.д.). Частным видом являются трастовые фонды. Как видно из названия, они предполагают передачу имущества или активов в распоряжение третьих лиц.
Общей чертой у трастов и фондов служит наличие гибкой структуры и возможности своего рода настройки под запросы клиента, их обоих нельзя назвать стандартным продуктом. Они могут быть дискреционными и недискреционными, отзывными и безотзывными. Это зависит от целей инвесторов, владеющих активами и стремящихся защитить их.
Как это работает? Владелец активов создает траст в одной из юрисдикций (не обязательно той, гражданство которой он имеет, сейчас популярны Соединенные Штаты Америки, Кипр, Объединенные Арабские Эмираты) и назначает управляющего для своих активов. Этот доверитель должен совершать только те сделки с имуществом и денежными средствами, которые будут приносить выгоду бенефициару. В качестве выгодоприобретателя может выступать любой человек или компания – прямые наследники, бизнес-партнеры или заинтересованные организации.
Можно выделить шесть основных преимуществ трастов и фондов как средства сохранение активов. Рассмотрим их подробнее.
Защита активов. Если траст или фонд создан в иной юрисдикции, то управление имуществом и деньгами происходит за рубежом. В этом случае они не могут быть взысканы государством или кредиторами, а также будет сложнее осуществить их рейдерский захват. Таким образом, фонды и трасты помогут сохранить ваши активы для последующей передачи другому лицу.
Свободная от налогообложения зона. Например, подобное реализовано на Кипре. Бенефициары активов, находящихся в, например, международном трасте под юрисдикцией данного государства, освобождаются от уплаты налогов.
Гарантии для бенефициара. Все имущество и денежные средства будут переданы выгодоприобретателю. В отличие от завещания, подобны действия не могут быть оспорены возможными наследниками (в том числе и выдающими себя за них мошенниками).
Целевое использование. Открыть фонд и траст можно с определенными намерениями. Например, это может быть счет, пополняемый для будущего обучения детей, вложения в недвижимость или на цели благотворительности.
Простота и доступность. Открыть, модифицировать и реорганизовать траст и фонд можно в любое время.
Полная конфиденциальность. Доверительное управление предполагает, что информация о создании вами траста и фонда не будет передана третьим лицам.