Когда вовремя платить налоги? Этот вопрос заботит многих ИП и владельцев бизнеса. Кроме того, важно знать, какие именно налоги нужно платить. Наша статья поможет ничего не упустить из поля зрения, заплатить налоги вовремя — и конечно, спать спокойно.
Налогообложение для ИП — что и когда платить?
Предприниматели имеют право выбирать для своего бизнеса систему налогообложения:
- общую (ОСН), чтобы платить все налоги: НДС, НДФЛ, страховые взносы, транспортный, земельный налоги, налог на имущество физических лиц;
- спецрежимы («упрощенка», налог на профдоход, патент и т.д.), позволяющие платить меньше налогов, самостоятельно вести бухучет, который не предполагает много отчетности.
Все налоги ИП перечисляет в бюджет по реквизитам налоговой инспекции, к которой он прикреплен.
ЕНВД отменили
Важно! В 2021-м предприниматели и владельцы бизнеса не смогут выбрать ЕНВД в качестве налогового режима. Все, кто его применял ранее, начиная с 01.01.2021 автоматически перейдут на ОСН, если самостоятельно не выберут себе другой режим.
У вас выбрана ОСН. Что и когда платить?
На ОСН все ИП и владельцы бизнеса платят налоги: НДС, НДФЛ, налог на имущество и все остальные налоги (исключая налоги специальных режимов). В своей работе можно ориентироваться на эти даты:
НДФЛ (налог на доходы физлиц): авансовые платежи — до 25-го числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами. В 2021-м это будут такие даты: 26 апреля, 26 июля, 25 октября. Для своих работников ИП также перечисляет НДФЛ-м
НДС (налог на добавленную стоимость): перечисляется одинаковыми порциями до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. В 2021-м это будут такие даты:
- четвертый квартал прошлого (2020-го) года — 25 января;
- первый квартал текущего (2021-го) года — 26 апреля;
- первый квартал текущего года — 26 июля;
- третий квартал текущего года — 25 октября;
- четвертый квартал текущего года — 25 января 2022-го.
Страховые взносы: их ИП перечисляет как за самого себя, так и за наемных сотрудников (по месяцам, 15 числа или в ближайший рабочий день, если эта дата пришлась на выходные или праздники).
Взносы на ОПС и ОМС за себя:
с доходов до 300 000 рублей — до 31 декабря 2021-го;
с доходов свыше 300 000 рублей ИП платит + 1% до 1 июля 2022-го.
Вовремя и корректно заплатить налоги вам поможет:
1. Онлайн-бухгалтерия. Помогает предпринимателям самостоятельно рассчитывать налоги и взносы, давая подсказки, как и что считать. Есть возможность быстро отправит отчётность в ФНС, специальные навыки для этого не нужны. Самые популярные и любимые предпринимателями сервисы интернет-бухгалтерии: «Мое дело», «Небо», «Контур.Эльба».
До конца года вы можете получить 6 месяцев бесплатного использования онлайн-бухгалтерии «Мое дело» и выпуск электронной подписи при открытии расчетного счета
Для этого:
- Зайдите в Бизнес-портал и зарегистрируйтесь в сервисе «Мое дело»
- Получите гарантированное вознаграждение
Вы получите:
- 3+3 месяца бесплатно при оплате на год вперед
- Бесплатный выпуск Усиленной Квалификационной Электронной подписи для подачи отчетности и взаимодействия с ведомствами в электронном виде
- Бесплатные бухгалтерские и юридические консультации 24/7
- Бесплатная отчётность при подаче «нулевых» налоговых деклараций
Срок проведения акции: с 15.06.2021 по 31.12.2021
2. Интернет-банк. Например, клиенты «Открытия» могут использовать интернет-банк «Бизнес-портал», где можно подключить подписку на налоги и оплачивать их сразу, как придет уведомление. Для всех пользователей «Бизнес-портала» также доступен сервис «Открытая бухгалтерия». Это онлайн-бухгалтерия для расчета налогов, формирования деклараций и отправки отчётностей.
У вас выбран патент (ПСН). Что и когда платить?
ИП выбирает для себя патент, если его годовой доход более 60 000 000 рублей и на него трудится не более 15 работников. Патент можно использовать всем видам бизнеса и только если власти ввели у себя в регионе этот спецрежим. Для перевода на ПСН заявку подают за 10 дней (или более) до того, как патент начинает действие.
- Патент–2021 можно оплатить на нужное количество месяцев.
- Срок оплаты патента определяется тем, на сколько месяцев вы его оформляете.
- При ПСН предприниматель не платит НДС, НДФЛ, налог на имущество с деятельности, для которой взят патент. Остальные налоги будут как на ОСН (общем режиме).
- ИП, оплативший патент, перечисляет страховые взносы как за самого себя, так и за наемных сотрудников.
У вас выбран НПД. Что и когда платить?
Это налог на доходы от профессиональной деятельности, или налог самозанятых. Может применяться как ИП, так и физлицом, однако ЮЛ этим спецрежимом воспользоваться не смогут. Действует с 01.07.2020 почти что на всей территории РФ.
Тонкость в использовании НПД: его не получится совместить с другими налоговыми режимами. То есть выбираете либо НПД, либо патент, упрощенку, вмененку или общий режим налогообложения.
Все ИП, выбравшие налог на профдоход, экономят на НДФЛ и страховых взносах. Для применения этого спецрежима ИП нужно иметь доход не более 2,4 миллионов рублей в год и не иметь сотрудников.
Ставка НПД на платежи от физических лиц — 4%, от юрлиц и ИП — 6%. В начале работы есть налоговый вычет, около десяти тысяч рублей, который предоставляется постепенно, по факту получения доходов и их налогообложении.
Чтобы рассчитывать налог на профдоход и платить его, есть «Мой налог» — специальное приложение.
- Налог НПД выставляется каждый месяц и появляется в приложении до 12 числа текущего месяца.
- Заплатить необходимо до 25 числа текущего месяца — удобнее всего через приложение «Мой налог», там будет указана сумма и реквизиты налогового платежа.
У вас выбрана УСН. Что и когда платить?
Выбрать упрощенку на следующий год предприниматели могут до 31 декабря текущего года (налоговая принимает заявления до этой даты, если день рабочий), при этом нужно указать объект для начисления налога:
- «доходы» — налог будет от 1 до 6%;
- «доходы минус расходы» — налог будет от 5 до 15%.
Авансовые платежи при выборе упрощенки нужно платить каждый квартал до 25 числа месяца, наступающего после окончания квартала, полугодия или 9 мес.
Полезная штука: «Календарь бухгалтера на 2021 год» подготовлен специалистами компании «КонсультантПлюс» и должен быть всегда под рукой у предпринимателя.
Подробный перечень услуги «Открытая бухгалтерия» указан на сайте https://www.open.ru/sme/online_accounting. Услуга предоставляется ООО «АК» (ИНН 7734419976; ОГРН 1197746050072; юридический адрес: 123001, г. Москва, Садовая-Кудринская ул., д. 8, этаж подвал, помещ./ком. I/1) специально для клиентов (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой) ПАО Банк «ФК Открытие». ПАО Банк «ФК Открытие» (банк «Открытие»). Генеральная лицензия Банка России № 2209 от 24.11.2014. 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4. Реклама. 0+