Львиную долю в расходах любого бизнеса составляют налоги с ФОТ. Это как правило от 10% удельного веса всех расходов.
В то же время, есть случаи, когда выплаты сотрудникам не облагаются взносами и НДФЛ. Если применять их правильно, то можно хорошо сэкономить на налогах. Плюс, это дополнительный источник наличных денежных средств для собственника.
СПОСОБ 1. УЧЕНИЧЕСКИЕ ДОГОВОРЫ
В любой сфере бизнеса случается нанимать сотрудников без специальных знаний и опыта работы. В таком случае можно оформить ученический договор.
По ученическому договору новый работник определенное время учится под руководством опытных коллег. Зарплату он получает в виде стипендии, которая не облагается страховыми взносами.
СПОСОБ 2. КОМПЕНСАЦИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ
В компании работает сотрудник, выплачивающий ипотеку. Организация вправе компенсировать проценты по кредиту.
Компенсация затрат на уплату процентов по ипотечным кредитам не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Помещение должно быть жилое. Не важно, построено оно уже или находится на стадии строительства.
Компания вправе учесть такие выплаты в расходах по налогу на прибыль!
СПОСОБ 3. ДЕНЬГИ ЗА ПОРУЧИТЕЛЬСТВО СОТРУДНИКУ
Сотрудник (чаще всего директор) вправе получать деньги по договорам, не связанным с трудовыми отношениями. С них не придется платить страховые взносы.
Поручительство — способ обеспечения обязательств, поэтому он не облагается взносами. Можно вывести до 400–500 тыс. руб.
НДФЛ перечислить все же придется. Если применять схему часто, она привлечет внимание проверяющих.
СПОСОБ 4. КОМПЕНСАЦИЯ ЗАНЯТИЙ ФИТНЕСОМ
Часть денег сотрудники могут получать в виде компенсации фитнеса. С таких выплат не надо платить страховые взносы и НДФЛ.
СПОСОБ 5. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОТПУСКА В СВЯЗИ С СОБЫТИЯМИ В ЛИЧНОЙ ЖИЗНИ.
Если работодатель оплатит своим сотрудникам дополнительный отпуск, связанный с событиями личной жизни, то на эти суммы не придется начислять страховые взносы.
СПОСОБ 6. КОМПЕНСАЦИЯ РАСХОДОВ НА ОБУЧЕНИЕ СОТРУДНИКОВ
Суммы платы за обучение работников, повышение квалификации, или переподготовке.
СПОСОБ 7. ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ РОДИТЕЛЯМ
Работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении ребенка, установлении опеки над ребенком, выплачиваемой в течение первого года после рождения, установления опеки, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка.
СПОСОБ 8. СУММЫ ЕДИНОВРЕМЕННОЙ МАТЕРИАЛЬНОЙ ПОМОЩИ, оказываемой физическим лицам в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, работнику в связи со смертью члена семьи.
СПОСОБ 9. КОМПЕНСАЦИЯ МОБИЛЬНОЙ СВЯЗИ. при использовании личного мобильного телефона в служебных целях работодатель может возмещать расходы сотруднику в размере фактически понесенных или в фиксированной сумме. В любом случае для компенсации необходимо предоставить документы, доказывающие рабочий характер звонков.
СПОСОБ 10. КОМПЕНСАЦИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛИЧНОГО АВТОМОБИЛЯ сотрудника для служебных целей освобождается от НДФЛ и страховых взносов, если данные выплаты предусмотрены в трудовом договоре или в дополнительном соглашении к нему, а также имеются документы, подтверждающие собственность автомобиля и использование его в интересах работодателя.
СПОСОБ 11. КОМПЕНСАЦИЯ РАСХОДОВ НА ПЕРЕЕЗД включает в себя оплату проезда, провоз багажа и расходы по обустройству и не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
Еще больше интересных и законных способов экономии на налогах на канале: