Недавно я писала, о том, для чего нам нужно вести Книгу Учёта Доходов и Расходов (КУДиР), а теперь пришло время рассказать на своём примере, как я рассчитываю оплату авансовых платежей на УСН 6%.
Я не устану повторять: не все знают, где брать данные для расчётов и как рассчитывать. Понимаю, что у многих есть бухгалтера, стоит 1С, плюшки различные от банков при ведении расчётных счетов, и тому подобное.
Всё это понятно, но не у всех так радужно, я пишу для тех, кто хочет разобраться сам. И это не так трудно, мы же освоили с вами и кассу, и маркировку, пришло время и для УСН 😊
Итак.
Каковы сроки уплаты авансовых платежей?
за первый квартал — не позднее 25 апреля;
за полугодие — не позднее 25 июля;
за 9 месяцев — не позднее 25 октября;
за год — до 30 апреля следующего года.
Где брать сумму по которой рассчитываем авансовый платёж?
Я заполнила КУДиР, куда внесла все суммы приходов по кассе и расчётному счёту, об этом я писала ТУТ и ТУТ.
По какой формуле будем исчислять сумму налога?
Сумма налога = Доход х Ставка налога
На сколько можно уменьшить сумму налога?
Уменьшать выплаты можно на всю сумму уплаченных за себя взносов, либо на 50%, если у вас есть наёмные работники. У меня таковых нет, и я буду вести расчёты под это условие.
Важно! Доходы и взносы за себя считаем не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, с начала года.
Итак, мой первый квартал:
Сумма по кассе составила - 76849,14. Страховые взносы -10218,50. Считаем:
76849.14*6%= 4610,9 минус уплаченные взносы в размере 10218,50.
На моём примере за первый квартал, видно, что перечислять налог мне было не с чего. Что же будет дальше?
Второй квартал:
Во втором квартале к поступлениям по кассе, у меня прибавился доход с Дзена, он перечислялся на мой расчётный счёт. Считаем нарастающем итогом!
Налоговая база: 76849.14+169710,21=246559,35
Страховые взносы: 10218,5+10218,5=20437,00
Получаем:
246559,35*6%=14793,5 составил бы мой авансовый платёж за второе полугодие, если бы не...
минус уплаченные страховые взносы в размере 20437,00
Разница составляет —5 643,4. А это значит, что при небольших доходах без работников, складывается ситуация, что налога к уплате нет, он полностью уменьшен за счёт взносов.
Обратите внимание и на то, что налог в минус уйти не может, и разница (в моём случае -5643,4) на следующий квартал не переносится и не компенсируется 😉
Я надеюсь, что этой статьёй я помогла тем, кто задаёт себе вопросы: Как мне рассчитать налог на УСН 6% ? Должен ли я его платить и до какого числа?
Просьба
Для компетентных:
Если найдёте неточность (я не семи пядей во лбу), либо значительное упущение, пожалуйста пишите в комментариях, это важно.
Для сомневающихся:
Если я непонятно написала, у вас остались вопросы, спрашивайте без стеснения, поможем всем миром, на канале много отзывчивых и грамотных людей😊
Благодарю вас за лайки, репосты и комментарии, это способствует развитию канала, да и просто приятно мне как автору 🥰🥰🥰
Подписаться на мой канал можно ТУТ Спасибо друзья, что читаете!