Сегодня можно открыть оффшор далеко от своей родины в дистанционном режиме с помощью нанятых специалистов. Собственная иностранная фирма позволит защитить активы, повысить конфиденциальность бенефициаров, минимизировать налоговое бремя. Поэтому в статье мы расскажем, как происходит регистрация и обслуживание оффшорных компаний.
Зачем нужна регистрация оффшорных компаний?
Прежде чем мы расскажем, зачем нужна регистрация оффшорных компаний, следует вас предупредить. Учреждение оффшора с целью лишь минимизировать налоговые отчисления является прямым путем к обвинению вас налоговым органом государства в уклонении от уплаты налогов. Это риск наложения больших штрафов.
Вот истинные цели регистрации и обслуживания оффшорных компаний:
- Диверсификация международного бизнеса.
- Обход валютных ограничений.
- Защита финансовых активов.
- Переждать политический или экономический кризис в своей стране.
- Успешное наследование активов.
- Регистрация яхт и судов для оплаты налогов по низким ставкам.
- Привлечение внешнего финансирования.
Если один собственник размещает свои активы на разных континентах, в разных часовых поясах, он добьется минимизации различных рисков экономического и политического характера, защитит бизнес от рейдеров и посягательств третьих лиц, так как данные о нём, как о бенефициарном владельце, будут находиться в закрытых реестрах.
Процесс регистрации оффшорных компаний
Частное лицо или фирма не может подать заявку в государственные органы оффшорных юрисдикций с целью зарегистрировать новую компанию на свое имя. Правительства этих стран делегировали такие полномочия по приему заявок лицензированным регистрационным агентам. В их компетентности не стоит сомневаться, так как они получали лицензию по прохождению определенных экзаменов и испытаний.
К функциям регистрационного агента относят:
- Возможность дистанционного прохождения процедуры регистрации оффшорной компании для клиентов.
- Упрощение процедуры для учредителей.
- Составление уставных документов на новую фирму.
- Подача заявки государственному регистратору.
- Назначение первого директора и вручение ему свидетельства об инкорпорации.
- Предоставление юридического адреса и физического офиса в аренду.
- Обеспечение номинального сервиса.
- Выполнение процедуры по продлению разрешения на деятельность.
Обязанности клиента перед регистрационным агентом:
- Получить консультацию от регистрационного агента.
- Собрать документы.
- Выбрать уникальное название для оффшорной компании.
- Остановить свой выбор на наиболее подходящем варианте организационно-правовой формы и размера капитала.
- Подать список директоров и учредителей.
- Оплатить обязательные платежи, сборы и услуги регистрационного агента.
Именно наличие такого лицензированного посредника, как регистрационный агент, позволяет иностранцам проходить регистрацию и обслуживание оффшорной компании дистанционно, не покидая страну своего проживания.
Сроки прохождения инкорпорации
Каждая страна устанавливает свои сроки регистрации оффшорной компании. В целом длительность процесса может составлять от одной до трех-четырех недель.
Подготовительный этап является первым в процедуре. И он обычно затягивается по срокам, как проверка Due diligence комплаенс-отделом банка для открытия счета. Действительно, консультация с регистрационным агентом происходит за один день. Однако для сбора необходимых документов понадобится до одной-двух недель. Если клиент ранее уже собирал документы и просто поменял юрисдикцию и регистрационного агента, тогда он меньше потратит времени на эту процедуру.
Следующим этапом является утверждение уникального названия оффшорной компании. Для этого необходимо связаться с Торговым реестром страны и по запросу проверить уникальность выбранного наименования. Лучше заранее подготовить три варианта названия на случай, если одно из них окажется уже занятым. Данная процедура осуществляется в течение одних суток.
После этого регистрационный агент может подавать заявку для регистрации оффшорной компании у государственного регистратора оффшора. Свидетельство об инкорпорации обычно выдают через два дня. Чтобы полностью легализовать учредительные документы путем их признания государственным регистратором и доставить их законному владельцу, необходимо еще семь-десять дней.
Отдельной процедурой является открытие корпоративного счета для оффшора. В настоящее время она является довольно затратной по срокам. Не все иностранные банки готовы открыть корпоративный счет для классических оффшоров. Надо время, чтобы выбрать подходящий банк, который согласится на сотрудничество.
Современные требования борьбы с отмыванием денег вынуждают зарубежные банки проводить тщательную проверку каждого нового клиента. Ею занимается комплаенс-отдел с привлечением сторонних компаний. Сроки проверки Due diligence занимают две-три недели, но могут затянуться на несколько месяцев.
В некоторых случаях покупка готовой оффшорной компании позволит сократить общие сроки ожидания. Их еще называют “полочными фирмами”. Регистрационные агенты самостоятельно открывают оффшорные компании под продажу. Они могут быть уже с открытыми банковскими счетами, но такое бывает редко. При покупке готовой фирмы необходима только перерегистрация учредителей в Торговом реестре.
Новый собственник имеет право поменять название купленной фирмы. Регистрационный агент принимает от клиента резолюцию, составленную новым директором, на изменение наименования. После утверждения названия учредитель может проводить обслуживание оффшорной компании. Агент выдает владельцу новое свидетельство об инкорпорации.
Кому доступна регистрация и обслуживание оффшорных компаний?
Регистрация и обслуживание оффшорной компании доступна физическим лицам и корпорациям. Собственником оффшора может стать иностранное юридическое лицо. Если владельцем оффшорной компании одной юрисдикции становится оффшор из другой, конечный бенефициар может значительно улучшить конфиденциальность своих личных данных.
Законодательством каждой страны-члены СНГ разрешается гражданам быть владельцами оффшорных компаний, то есть осуществлять их регистрацию и обслуживание.
В большинстве юрисдикций учредитель оффшора имеет право стать менеджером. Последние правила substance в некоторых странах требуют наличия местного директора. Никто не запрещает учредителю стать вторым менеджером и вести обслуживание оффшорной компании.
Регистрация - необходимая документация
От физических лиц:
- Копия всех страниц заграничного паспорта.
- Иное удостоверение личности.
- Подтверждение реального адреса проживания - квитанции за коммунальные услуги, выписка из банковского счёта.
От юридических лиц:
- Устав.
- Свидетельство об инкорпорации.
- Состав учредителей.
- Удостоверение личностей собственников.
Для заявки на инкорпорацию вместе с агентом надо подготовить:
- Список вариантов названия.
- Устав компании.
- Описание видов деятельности.
- Составы акционеров и директоров.
- Копия паспорта директора.
Некоторые регистраторы могут потребовать предоставление рекомендательного письма из обслуживающего банковского учреждения.
После регистрации для обслуживания оффшорной компании собственник получает на руки следующие документы:
- Свидетельство о регистрации.
- Устав.
- Учредительный договор.
- Протокол первого собрания собственников с указанием назначенных директоров.
- Акции.
- Доверенность, подтверждающая право исполнения сделок от имени представителя.
Регистрацию и обслуживание оффшорной компании может вести номинальный акционер. На его имя также выпустят именные акции. Для защиты интересов реального собственника номинальный акционер подписывает трастовую декларацию, в которой передает права собственности на акции.
Как происходит обслуживание оффшорной компании номинальным директором?
Обычно номинальный сервис предоставляет регистрационный агент. Номинальный директор ведет текущее обслуживание оффшорной компании. Он подписывает заявление об увольнении без даты. Оно хранится у реального владельца.
Для ведения деятельности на территории страны своего проживания владельцу важно нанять номинального директора. Ведь именно он подписывает счета, договора и различные коммерческие документы. Личность конечных бенефициаров при этом останется инкогнито.
Затраты на обслуживание оффшора
Для собственника затраты на обслуживание оффшорной компании состоят из следующих статей:
- Сбор за продление деятельности, который уплачивают в пользу государства.
- Юридический адрес - аренда.
- Пакет “Обслуживания оффшорной компании” от регистрационного агента.
- Подготовка годового отчета.
- Уплата налога на прибыль, если в юрисдикции установлена просто низкая налоговая ставка.
К дополнительным затратам на обслуживание относят:
- Услуги номинального сервиса.
- Аренда адреса для доставки и хранения корреспонденции.
- Доверенность, выданная поверенному представителю и номинальному директору.
- Сертификат дееспособности (Certificate of good standing).
- Услуги нанятого бухгалтера.
Оплата за оказанные услуги для обслуживания и их предоставление осуществляется раз в год. Соответственно, ежегодно владелец должен готовиться для запланированных трат. Стоимость обслуживания оффшорной компании ежегодно составляет порядка 1000 долларов США. В некоторых юрисдикциях сумма будет меньше, а в некоторых - больше.
Зарубежное банковское учреждение, которое обслуживает корпоративный счет, ежегодно требует предоставлять Certificate of good standing).
Вы можете узнать больше информации о том, как происходит процесс регистрации и обслуживания оффшорных компаний по следующей ссылке.
Также прочтите нашу статью о том, как открыть оффшор самому, по ссылке.
Предлагаем помощь экспертов International Wealth в регистрации и обслуживании оффшорных компаний. Для этого напишите письмо на электронный почтовый адрес info@offshore-pro.info и получите подробную консультацию.