Чтобы эффективно пользоваться возможностями факторинга, нужно хорошо разбираться в его механизме - тем более, для многих предприятий он до сих пор непривычен и отличается от кредитов. Давайте разберемся, кто и каким образом заключает факторинговую сделку.
Три стороны факторинговой сделки
Среди основных отличий факторинга от других видов финансирования (например, кредитов) - то, что в факторинговой сделке участвуют не две, а три стороны:
· Поставщик или подрядчик (исполнитель контракта) – поставляет товар, оказывает услуги, выполняет работы по контракту с заказчиком.
· Заказчик (покупатель) – согласно контракту с исполнителем обязан произвести оплату товара, работ или услуг денежными средствами.
· Факторинговая компания (фактор) – выплачивает финансирование поставщику или подрядчику, погашая денежные обязательства заказчика. Взамен у фактора появляется право требовать от заказчика оплату обязательств, а в качестве вознаграждения за свои услуги компания получает факторинговую комиссию.
Факторинг возникает, когда в расчетах по контракту между заказчиком и исполнителем появляется третья сторона (своего рода финансовый посредник). Сначала факторинговая компания оплачивает вместо заказчика исполнителю товар, работы или услуги, а затем заказчик рассчитывается не с поставщиком или подрядчиком, а с оплатившей обязательства факторинговой компанией.
ОЧЕНЬ ВАЖНО
!!!
При оформлении факторинга права и обязанности сторон контракта не меняются – поставщик все так же обязан качественно исполнить контракт, а заказчик – оплатить его.
!!!
Меняется только кредитор по уступленным денежным требованиям и (по согласованию сторон) срок оплаты этих обязательств – с помощью факторинга заказчик может увеличить отсрочку платежа.
Три роли в договоре факторинга
Испытывать потребность в факторинговом финансировании может как исполнитель контракта, так и его заказчик:
· Поставщику или подрядчику может понадобиться досрочная оплата контракта, чтобы закрыть кассовые разрывы, рассчитаться со своими поставщиками и т.д.
· Заказчик может запросить факторинговое финансирование, чтобы оплатить аванс поставщику, удлинить отсрочку платежа или иметь более удобный график погашения задолженности.
Клиентом факторинговой компании будет та сторона, которая инициирует получение финансирования. А значит, роли в договоре факторинга могут не совпадать с определением сторон факторинговой сделки:
· Клиент (поставщик или заказчик, инициатор сделки) – подает заявку на финансирование, заключает договор факторинга и оплачивает комиссию.
· Дебитор (контрагент клиента, вторая сторона финансируемого контракта) – согласует уступку денежного требования.
· Фактор (факторинговая компания) – осуществляет финансирование.
Таким образом, если речь о классическом факторинге – когда поставщик уступает факторинговой компании денежные требования к заказчику по уже исполненному контракту – клиентом будет поставщик, а дебитором – заказчик. Если речь, например, о факторинге аванса (когда фактор вместо заказчика выплачивает поставщику предоплату по контракту) – то клиентом будет заказчик, а дебитором поставщик.
Понравилась публикация? Ставьте лайки и подписывайтесь (кнопка в шапке профиля), чтобы не пропустить новые материалы! И, конечно, оставляйте свои комментарии, нам очень важна обратная связь!