В России предусмотрено несколько различных видов налоговых вычетов, один из них - социальный. Его можно применять тем, кто оплачивает взносы в негосударственные пенсионный фонд. Мне стало интересно посчитать, что интереснее простому человеку, закинуть деньги в негосударственные пенсионный фонд или открыть брокерский счет и заняться инвестированием самостоятельно. А самое главное вычеты - это зло или добро.
Как работает негосударственный пенсионные фонд (НПФ)
Любой человек имеет право заключить договор с выбранным негосударственным пенсионным фондом. Он вносит определенную сумму при заключении договора и может пополнять счет ежемесячно. НПФ управляет деньгами застрахованного. Его деятельность очень жестко зарегулирована. Это приводит к тому, что почти все фонды приобретают в основном облигации выпущенные российскими компаниями или государством. Про инвестиции НПФ можно почитать вот тут. При таком инвестировании доходность у фондов получается небольшая. И это большой минус НПФ, но есть у них и свои плюсы.
Скажу сразу, я ничего не имею против НПФ, но мне кажется есть более интересные инвестиционные продукты.
Накопления по наследству
Один из вопросов, которые волнует инвесторов и их родственников - это как передать акции по наследству. Поскольку учет ценных бумаг ведут депозитарии, при оформлении наследства, заявитель просит нотариуса написать запрос в депозитарии. Далее идет длительное оформление бумаг. Затем заявитель открывает счет и на него переводятся причитающиеся ему ценные бумаги. Это все просто, но время затратно.
Если у человека есть накопительная часть пенсии, после его смерти она может быть унаследована при условии, что по ней еще не производилось выплат. Если из накопительной части пенсии по индивидуальному пенсионному плану была назначена хотя бы одна выплата, про наследование накоплений можно забыть.
Поэтому с одной стороны возможность наследования - это плюс. А с другой стороны может получиться так, что человек копил-копил на пенсию, сам толком не воспользовался этими деньгами и детям они не перешли. Обидно как-то.
Налоговые вычеты
Российским законодательством предусмотрены социальные вычеты для тех, кто копит себе на пенсию. За год можно получить налоговый вычет в размере 120 000 рублей при условии, что пенсионный счет был пополнен на 120 000 рублей и у человека есть основной доход облагаемый по ставке 13% на эту сумму. Если счет был пополнен на меньшую сумму, налоговый вычет будет равняться сумме пополнения. Если основной доход меньше суммы пополнения, то вычет будет равен размеру дохода. Кроме этого, к социальным налоговым вычетам также относится:
- обучение;
- лечение;
- благотворительность.
Лимит 120 000 рублей - это ограничение на все виды социальных вычетов. То есть нельзя получить 120 000 в виде вычета на лечение, 120 000 за пополнение пенсионного счета. Можно получить максимум 120 000 за все "социальные" траты.
Для меня 120000 - это серьезное ограничение. Например я каждый год оформляю социальный вычет на лечение минимум на 30 000-40 000 рублей, это значит, что на другие виды социальных вычетов у меня остается не более чем 80000 - 90000 рублей.
Про источники доходов
С 2021 года в налоговый кодекс введено понятие - основной источник дохода, к нему относятся: зарплата, депозиты, арендные платежи с которых уплачивается налог по ставке 13%. Если у человека нет основного источника дохода, а есть только "не основной", например, получаемый в виде дивидендов по акциям, оформить налоговый вычет не получится.
Это нововведение относится к налоговым декларациям, которые будут заполняться по итогам 2021 года. Для кого-то они могут показаться "не значительными", но для ИП, которые не платят налог по ставке 13% они очень не приятные. Теперь эта категория людей ограничена в получении налогового вычета.
Небольшое резюме или просто ИХМО
Налоговые вычеты и передача пенсионного счета по наследству - это интересные вещи. Но когда начинаешь разбираться, понимаешь, что все не так радужно, как кажется и можно найти более интересные варианты для тех, кто готов потратить на это свои силы и время. Налоговый вычет на пенсионный счет - маленький, на ИИС он выше. Но это все работает только тогда, когда есть основной источник дохода. Если источника нет, то и вычетов нет.
Пенсионный счет можно передать по наследству, но при определенных условиях. Акции можно передать по наследству без каких-либо условий.
Пенсионный счет за инвестора ведет какой-то дяденька. Да, дяденька этот грамотный, но связанный по рукам и ногам. Но на введение счета он тратит свое время. Брокерский счет ведет инвестор, он сам отвечает за свои ошибки и тратит на это свое время.
А дальше все просто, если человек готов выбирать акции и облигации, реинвестировать купоны и дивиденды, то можно открыть и брокерский счет и индивидуальный инвестиционный. Если человек не готов заморачиваться, то надо смотреть по ситуации и выбирать между депозитом, индивидуальным пенсионным счетом или ПИФом. На крайний случай можно открыть ИИС под управлением какой-нибудь компании.