Приз в лотерее, тотализаторе или конкурсе – это доход. А с доходов, как водится, мы платим налоги. Давайте разбираться, сколько стоит пойманная за хвост удача.
Налоговые ставки весьма разнообразны: за разные выигрыши можно заплатить 13%, 15%, 30% и даже 35%.
Сегодня говорим о первых двух, а о самых высоких ставках читайте в этой статье: "Налог на выигрыш: кому платить 30%, а кому 35%?".
*В этой статье речь идет о налоговых резидентах, то есть людях, которые прожили в России 183 дня и больше за последние 12 месяцев.
Начну с приятного: не облагаются налогом выигрыши до 4 000 рублей. Если выигрыш больше 4 000 рублей, то из суммы выигрыша вычитаем 4 000 рублей и уже с оставшейся разницы платим налог. Также знайте, что «лимит» в 4 000 рублей действует для общей суммы всех выигрышей за год.
Так что если раз в году на сдачу Вы купили лотерейный билет и выиграли 1 000 рублей, то ни отчитываться, ни платить ничего не нужно. Но если за год Вы сыграли, например, в трех таких лотереях и выиграли 3 000 рублей, 1 500 рублей и 700 рублей, то общая сумма выигрышей за год составит 5 200 рублей, а значит будьте готовы заплатить налог с 1 200 рублей (5 200 – 4 000).
Итак, сколько же в итоге будем платить?
1. За азартные игры, казино и лотереи обычно платим 13%
По всем этим играм ставка налога одинаковая, но вот особенности расчета и уплаты есть у каждой категории.
Букмекеры и тотализаторы. Здесь важна сумма выигрыша. Если Вы выиграли меньше 15 000 рублей, то отчитываться и уплачивать налог придется самостоятельно. Налог платить нужно именно с выигрыша (то есть с той суммы, которую Вы получаете от букмекера или выводите с его сайта).
Например, делаем ставку 3 000 рублей. Коэффициент 2,5. Мы выиграли 7 500 рублей и хотим забрать деньги. Букмекер отдаст нам их полностью, нам придется отчитаться о доходе и заплатить налог самим. Налог – 975 рублей (7 500 рублей * 13%). Если в этом году мы еще не вычитали 4 тысячи рублей, то вычитаем и платим 455 рублей налога ((7 500 – 4 000) * 13%).
Если Вы выиграли больше 15 тысяч рублей, то букмекер все сделает сам: выигрыш получите уже за вычетом налога. А еще в этом случае закон позволяет уменьшить сумму выигрыша на сумму ставок, то есть платить налог только с чистой прибыли.
Например, мы поставили 20 000 рублей под все тот же коэффициент 2,5. Выигрыш 50 000 рублей. Букмекер выплатит нам 46 100 рублей за вычетом налога ((50 000 рублей – 20 000 рублей) *13%). Изредка букмекеры тоже вычитают 4 000 рублей, тогда получим 46 620 рублей.
Казино. Налог с казино считается как положительная разница между суммой всех Ваших выигрышей за год и суммой всех ставок тоже за год. Проигрыши не учитываются.
То есть, если за год Вы выиграли 1 млн. рублей, а на ставки потратили 100 тысяч рублей, то налог нужно заплатить с 900 тысяч рублей (117 тысяч рублей). И здесь есть ловушка: если весь выигрыш Вы сразу же проиграли, то налог всё равно придется платить.
Отчитываться о выигрыше не нужно, казино передаст сведения в налоговую, а она сама вышлет Вам уведомление – останется только оплатить.
Лотереи. Здесь действует тоже правило, что и с букмекерами: за выигрыш до 15 тысяч рублей отчитываетесь самостоятельно, а начиная с 15 тысяч рублей (включительно) налог удержит организатор. С расчетами всё просто: умножаете сумму выигрыша на 13% - это и есть налог (и не забывайте вычитать 4 000 рублей).
Главное, о чем тут следует помнить – это то, что лотереи проводит только государство. Проверьте, кто указан организатором: ими могут быть Минфин или Минспорт, а все остальные – это не лотереи, а рекламные акции, процентная ставка по ним уже не 13%, а 35%.
2. За азартные игры, лотереи и казино иногда платим 15 %.
НДФЛ по ставке 15 % применяется только в том случае, если за год Ваш доход превысил 5 млн. рублей.
Тогда налог рассчитывается так: 650 тысяч рублей + доход, превышающий 5 млн. * 15%.
Например, если мы редкие счастливчики, которые выиграли в лотерее 10 млн. рублей, то с этого выигрыша мы заплатим 1 400 000 млн. рублей налога (650 тыс. руб. + (10 млн. руб. – 5 млн. руб.)*15%). Кстати, после такого выигрыша все остальные наши доходы за этот год тоже будут облагаться 15% вместо привычных 13%.
Есть вопросы? Задавайте их в комментариях - отвечу на все.
Лайк?
Продолжение читайте тут: "Налог на выигрыш: кому платить 30%, а кому 35%?"