Каждый показатель прибыли имеет свое международное обозначение.
1. EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) – Прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации.
2. EBIT (earnings before interest and taxes) – Прибыль до выплаты процентов и налогов.
3. EBT (earnings before taxes) – прибыль до выплаты налогов.
4. EAT (earnings after taxes) – прибыль после выплаты налогов.
5. RE (retained earnings) – нераспределенная прибыль.
Для того чтобы компания получила по окончании периода чистую прибыль, она должна получить на каждом конкретном этапе каждый предыдущий вид прибыли в количестве, достаточном, чтобы произвести те траты, которые предполагаются.
Валовая прибыль. Указывает на эффективность вашего производственного процесса и рыночной цены продажи. Если на уровне валовой прибыли у бизнеса остается ноль или совсем маленькая прибыль, то это строгий сигнал того, что бизнес не рентабелен. Если компания уже на этом этапе не может сгенерировать прибыль, то жизнь ее не будет долговечной.
Операционная прибыль, или Прибыль от продаж. Показывает на эффективность основной деятельности, после того, как произведены коммерческие расходы (на продажу и хранение продукции) и управленческие расходы (расходы на управление компанией). Случается так, что на этом этапе компания может показать убыток, но этот убыток говорит о том, что бизнес реализует недостаточные объемы продукции, работ или услуг. Уйти от этого убытка можно через увеличение продаж, наращивания объемов, т.е через эффект масштаба.
Прибыль до налогообложения. Показывает эффект от бизнеса по всем видам деятельности (основным и прочим). Если у вас, например, производство, то продажа оборудования компании будет считаться прочим доходом. Доход от размещения на депозитах также пройдет, как прочий.
Чистая прибыль. Представляет собой финальный финансовый результат после выплаты налога на прибыль или иного налога при спецрежимах ведения хозяйственной деятельности.
Нераспределенная прибыль. Показывает размер прибыли компании после выплаты дивидендов учредителям.
Первые четыре вида прибыли вы видите в Отчете о финансовом результате или Отчете о прибылях и убытках. Нераспределенная прибыль отражается в бухгалтерском балансе в одноименной статье раздела Собственный капитал.
Итак, таким образом, анализируя каждую конкретную прибыль, вы можете понять, насколько эффективны производственные процессы, процесс управления, процесс продаж, а также неосновной деятельности и налогообложения в вашей компании.
Показатели EBIT и EBITDA будут вам в помощь, чтобы быстро оценить, потянет ли компания привлечение нового кредита или нет.
EBIT поможет определить максимальную допустимую сумму , которая пойдет на уплату налога на прибыль (или иного налога по спецрежимам) и обслуживание заемных средств. Именно так можно легко понять, сможете вы взять дополнительные кредитные обязательства или от них лучше воздержаться.
EBITDA вам будет полезна, чтобы понять, какую сумму вы можете потратить с той же целью в рамках краткосрочного периода, если очень сильно понадобится.
Простая иллюстрация оценки через EBIT:
Допустим, по итогам прошлого года EBIT составила 1 млн. В текущем году вы рассматриваете привлечение нового кредита в объеме 10 млн. под 20% годовых. Таким образом, обслуживание долга обойдется в 2 млн., что в 2 раза больше, чем вы имеете сейчас. Вывод – компания не может себе позволить привлечение кредита в таком размере.
Переходим к оценке EBITDA:
Наша компания имеет 3 млн. на уровне EBITDA. Разница EBIT и EBITDA на амортизацию. Таким образом, в сжатом временном отрезке вы можете рассчитывать на эти 2 млн., но будете вынуждены найти ресурсы, чтобы также быстро его возместить.
Больше информации мы собрали для Вас в программе "Финансы для Бизнеса", которая создана специально для тех, кто хочет разобраться, как работает комплексная система. Программа особенно будет полезна для тех, кто ведет полностью финансы в малом или среднем бизнесе.
Больше информации смотрите по ссылке https://modernfinance-academy.ru/financeforbusinessbuh
Академия Modern Finance предлагает профессиональные курсы по финансам в областях финансового анализа, моделирования, управления прибылью и финансового контроля.
Многоуровневая система обучения позволяет покрыть все практические запросы сотрудников финансовых служб, а также бухгалтеров, которые хотят освоить финансы или совершить переход в финансовую службу.
Подробнее о наших программах мы рассказываем на нашем сайте https://modernfinance-academy.ru/home