«Продаете квартиру? Уплатите налог», — радостно потирает ручки налоговый инспектор. И вот вы как добросовестный налогоплательщик уже бежите в ИФНС, чтобы подать декларацию. Стоп! Налог нужно уплачивать не всегда. Расскажем, когда он не обязателен.
В каком случае не нужно платить налог на квартиру?
При продаже квартиры установлены определенные сроки ее владения, когда закон не требует платить налог при продаже:
- до 2016 года — минимальный срок нахождения в собственности 3 года;
- с 2016 года — 5 лет.
В 2020 году внесли ряд послаблений. Если продано единственное жилье, то срок будет снижен до 3 лет. При этом учитывается переходный период: когда купили вторую квартиру, но не продали первую. Он равен 90 дням.
Пример. Ольга купила однокомнатную квартиру в феврале 2018 года. В начале 2021 года она решила продать ее и приобрести двушку. В марте 2021 года она купила второе жилье, а в мае продала первую квартиру. Несмотря на то, что некоторое время Ольга была владельцем двух квартир, право продать одну из них через 3 года без уплаты НДФЛ сохранилось. Если бы она продала однушку в августе, то разрыв бы составил более 90 дней, и пришлось бы платить налог либо ждать окончания 5 летнего срока.
Если ранее кроме проданной квартиры в собственности была доля в другом жилье, дом, дача или земельный участок, то срок владения должен составлять не менее 5 лет. Когда проданная квартира получена в наследство, в дар от близких родственников, в результате приватизации или по договору ренты — 3 года.
Во всех остальных случаях вы обязаны подать декларацию в налоговую.
Исключения, когда налог не уплачивают даже при подаче декларации
Платить налог при подаче декларации 3-НДФЛ не нужно:
- Если продали квартиру в текущем году дешевле 1 млн рублей, можно воспользоваться имущественным вычетом и не платить налог.
- Если продали квартиру в текущем году дороже 1 млн, но по этом при покупке стоимость была выше, чем при продаже (то есть фактически понесли убытки).
В последнем случае у вас должно быть два договора продажи. В одном вы выступаете в роли покупателя, во втором — продавца.
Пример. Допустим, если Олег покупал квартиру за 2,4 млн рублей, а продал за 2,2 млн рублей, то он понес убытки в размере 200 тыс. рублей. И с них, естественно, налог платить ему не нужно. Олег просто подаст в налоговую нулевую декларацию на следующий год после продажи квартиры, которая находится в собственности менее установленного срока.
Планируете быстро и безопасно продать квартиру? Узнайте, какие есть способы передачи денег при покупке недвижимости. Рассказываем на Bankiroff.ru про ипотечный счет, банковскую ячейку и другие проводки при ипотеке.