Мы опубликовали уже довольно много статей, в которых рассказывали о тонкостях отношений с самозанятыми, особенностях режима, но поняли, что некоторые до сих пор не сотрудничают с самозанятыми, потому что не знают, как это делать. Именно поэтому мы составили пошаговую инструкцию для юрлиц и индивидуальных предпринимателей.
1. Проверьте на сайте ФНС, есть ли у исполнителя статус самозанятого.
https://npd.nalog.ru/check-status/
Это занимает всего несколько минут, но снимает множество рисков.
2. Сотрудничество с самозанятыми допускает как наличный, так и безналичный расчёт. Юридическим лицам и ИП необходимо отражать эти выплаты в бухгалтерском учёте.
Вот пример как это сделать в 1С.
Шаг 1: Создайте платёжное поручение.
Шаг 2: В графе «Вид операции» выберите «Прочие расчёты с контрагентами», чтобы можно было ввести код вида дохода, который необходимо указывать при перечислениях физическим лицам с 01 июня 2020 года.
В поле «Получатель» укажите самозанятого исполнителя, а в «Назначении платежа» — «Без НДС».
Шаг 3: Чтобы выгрузить документ нажмите «Отправить в банк», а затем «Выгрузить».
Шаг 4:
Когда банк проведёт платёж, отразите его в разделе «Банк и касса» — «Банковские выписки».
Первый способ: предварительно выгрузите проведённые платёжные поручения из интернет-банкинга, для этого нажмите кнопку «Загрузить» в банковской выписке.
Второй способ:
Нажмите кнопку «Подобрать» для выбора одного из платёжных поручений, которые банк исполнил.
Третий способ:
Вернитесь к платёжным поручениям в программе, выделите нужное и кликните по нему правой кнопкой мыши, выберите операцию «Создать на основании» — «Списание с расчётного счёта».
Шаг 5:
В списании с расчётного счёта проверьте счёт расчётов с контрагентом. Можно использовать как счёт 60.01, так и счет 76.09.
Шаг 6:
Теперь нужно отразить расходы предприятия. Для этого перейдите в раздел «Покупки» и выберите пункт «Поступление (акты, накладные)».
Шаг 7: Нажмите кнопку «Поступление» в раскрывающемся меню и выберите операцию «Услуги (акт)».
В графе «Акт №» можно указать номер акта, если он был составлен, либо номер чека от самозанятого. Далее укажите, какие услуги были оказаны и на какой счёт затрат их следует отнести.
Шаг 8:
Программа создаст проводки по дебету затратного счёта и в нашем примере кредит 60.01 (или кредит 76.09).
Ещё раз напомним: юридическим лицам и ИП необходимо хранить чеки от самозанятых. Если заключался договор, то акты тоже нужны. Считайте, что это дополнительно обезопасит вас.
Как видите, процесс оплаты можно выполнить в несколько кликов, но остаётся «бумажная работа». Поэтому если вы работаете с большим количеством самозанятых по разным задачам, то стоит рассмотреть подключение к платформе для автоматизации. Современные решения упрощают взаимодействие с исполнителями, позволяют перейти на безбумажный документооборот.
Если у вас есть вопросы по сотрудничеству с самозанятыми или по режиму в целом, смело задавайте вопросы в комментариях и приходите к нам на вебинар.