С 2021 года в России начал действовать подоходный налог, который нужно платить с процентов по банковским вкладам. В зарубежной практике такой налог существует уже не первый год. Давайте рассмотрим, в каких странах есть подоходный налог на вклады, как он рассчитывается и от чего зависит.
Но прежде список брокеров, через которых, как я считают, инвестирование на фондовом рынке будет наиболее выгодным и надежным:
· БКС
· ФИНАМ
· АЛЬФА
· EXANTE
РОССИЯ
НДФЛ облагается совокупный процентный доход по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, который был выплачен вкладчику за год. Ежегодно будет устанавливаться ключевая ставка Банка России, и от нее будет зависеть сумма необлагаемого дохода. В 2021 году ставка ЦБ составляет 4.25%. Соответственно с дохода, выше суммы 42 500 рублей, необходимо заплатить 13%.
Есть две категории, которые освобождены от уплаты данного налога: это те счета, по которым в течение всего календарного года составляет не более 1% годовых, и по счетам эскроу - счетам, предназначенным для удерживания денежных средств в пользу третьего лица.
Если полученные доходы находятся в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода.
· Размер налога на депозитный вклад – какой он
· Система страхования банковских вкладов – ее риски
· Вклады в Быстробанке – что предлагается вкладчикам
Налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога на основе сведений от банков, которые они обязаны предоставить не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом. После этого ФНС направит вкладчику уведомление на уплату НДФЛ по почте, либо можно отслеживать сумму налога в личном кабинете налогоплательщика.
За неуплату происходит начисление и последующее взимание пени.
США
В США ставка налогообложения растет с увеличением доходов и варьируется от 10 до 37%. Федеральная система подоходного налога в Штатах — прогрессивная. Размер налога различается в зависимости от того, являетесь ли вы одиноким, женатым человеком или главой семьи.
Ниже приведены данные для федерального подоходного налога в зависимости от дохода для неженатых американцев:
· при доходе до $9,525 – 10%;
· при доходе $9,525-38700 – 12%;
· при доходе $38700-82500 – 22%;
· при доходе $82500-157500 – 24%;
· при доходе $157500-200000 – 32%;
· при доходе $200000-500000 – 35%;
· при доходе от $500000 – 37%.
Проценты, полученные по вкладам, суммируются к общей сумме дохода, а гражданин платит налог со всей суммы дохода.
Банки ежегодно письменно уведомляют вкладчиков о полученном ими доходе.
ГЕРМАНИЯ
Процентный доход со сберегательных счетов в Германии также подлежит налогообложению.
Налог называется «Налог на прибыль от вложений капитала» и составляет 25 % от единого подоходного налога, включая 1,375 % налога солидарности (вследствие объединения Германии в 1990г.) и для членов католической или евангельской церкви, в зависимости от федеральной земли, 1,9608 или 2,1996 %. В общем налог составляет от 26,4 до 28,5 %.
Законодательством установлена сумма размещения, которая не подлежит налогообложению. Она составляет 801 евро.
· Бинарные опционы на золото – как их торговать
· КФХ Золотое Руно и отзывы про инвестиции в него
· Одновременное открытие ИИС и брокерского счета – нужно ли и можно ли
Обычно предусмотрено автоматическое списание сумм, положенных к оплате сбора, с клиентского счета.
ВЕЛИКОБРИТАНИЯ
В Великобритании, как и в США, прогрессивная шкала налогообложения. Подоходный налог на проценты от банковских вкладов взимается в зависимости от суммы дохода.
Налогооблагаемый доход:
· £11851 - £46350 - 20% (basic rate)
· £46351 - £150000 - 40% (higher rate)
· Выше £150000 - 45% (additional rate)
Но:
· -если ваш общий доход составляет до £17000, то вам не нужно платить налог на доходы от вклада.
· -если ваш общий доход до £43000, то вам не нужно платить налог на доходы от вклада, если он составляет менее £1000 в год.
· -если ваш доход составляет менее £150000, то вам не нужно платить налог на проценты от вклада, если они составляют менее £500 в год.
Так же существуют индивидуальные сберегательные счета (ISA), которые в сумме £20000 не облагаются подоходным налогом.
Доход от вкладов не облагается налогом, если общий доход человека составляет менее £16850 в год.
УКРАИНА
В Украине с 2014 года также существует подоходный налог на проценты со вкладов.
Ставка составляет 19,5% от полученной прибыли, из которых 18% — налог на доходы физлиц и 1,5% — военный сбор. Проценты снимаются от дохода самими банками каждый месяц автоматически.
Сообщать в налоговую о полученной прибыли не надо, налоговыми агентами выступают сами банки. Они рассчитывают, взимают и перечисляют на нужные счета налог, который положено взыскивать с дохода по вкладам, а также ежемесячно отчитываются перед фискальными органами о сумме перечисленных налогов. Подача информации происходит общей суммой по всем вкладчикам, без уточнения фамилий и конкретных сумм депозитов.
Существуют и депозиты, которые налогом не облагаются, в данном случае это зависит от самого банка, который может предоставить такие условия.
Заключение
Изучив условия взимания подоходного налога в разных странах, можно заметить, что такой опыт на международном уровне существует уже не первый год. Доходы с процентов взимаются во многих странах, а их размер зависит от различных факторов.
Налогообложение доходов физических лиц может осуществляться с учётом прогрессивной или фиксированной ставки. Выбор напрямую зависит от налоговой политики государства.
Также стоит заметить, что во многих странах предусмотрены двусторонние соглашения, согласно которым нерезиденты не обязаны уплачивать проценты с дохода по вкладам, размещенным в иностранном государстве.
