Сегодня мы с вами рассмотрим два вопроса.
Как не платить законно налог с дохода от инвестирования и снизить налог на дивиденды иностранных компаний?
Как выбрать брокера?
Начнём с первого, для тех кто инвестирует, а не спикулирует есть налоговые льготы:
1.Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) ценными бумагами (статья 119.1 налогового кодекса РФ), если держать на брокерском счёте ценные бумаги более 3-х лет, то можно не платить 13 % НДФЛ с дохода полученные от ценных бумаг, доходом считается только закрытая сделка, то есть продажа ценных бумаг. Ведь если не фиксировать прибыль то цена колеблется, соответственно и прибыли нет. Главное вкладывать в долгосрок и в хорошую компанию.
Ещё есть максимальный размер суммы на которую распространяется льгота. Для трех лет 9 млн, для четырёх 12, для пяти 15 млн и так каждый год добавляется по 3 млн рублей.
Если количество лет внушительное можно воспользоваться формулой N × 3 млн руб, где N количество лет владения ценной бумагой.
Конечно же без нюансов не обошлось.
Что нам говорят налоговики?
Во-первых, ценные бумаги должны быть приобретены на Московской или Санкт-Петербургской бирже. Причём есть нюанс о котором редко кто рассказывает. Если вы хотите воспользоваться льготой через 3 и более лет, ценная бумага должна активно обращаться на бирже хотя бы за 3 месяца до продажи акций, то есть её должны покупать и продавать на бирже.
Конечно это не касается ликвидных голубых фишек, по которым в день совершается большое количество сделок. Но если эта какая нибудь компания 3-го эшелона, то могут возникнуть проблемы с получением льготы. В этом случае есть смысл присмотреться на ИИС тип Б, о нём информация дальше.
Во-вторых, льгота действует если ценные бумаги приобретены после 1 января 2014 года.
В -третьих, нужно быть налоговым резидентом РФ. Это означает проживание в России не менее 183 дней в год, если меньше то вы не будете считаться налоговым резидентом РФ.
В - четвёртых льгота не применяется на ИИС, о нем расскажу далее.
А чтобы потом не возникало трудностей с получением льготы, нужно проверить всё заранее. Уточнить у брокера действует ли льгота на данный вид актива.
2.Перейдем к брокескому счету. Различают два вида счетов: обычные брокерские счёта и индивидуальные инвестиционные счёта (ИИС). Каждый человек имеет право открыть только один ИИС, но не запрещается иметь несколько обычных брокерский счетов. Пополнять счёт можно только в рублях и не более 1 млн в год. Снять деньги со счета частично не получится, только получая дивиденды с акций, купонов с облигаций и т. д. Правда льготы на дивиденды и купоны не распространяются и брокер с каждой выплаты дивидендов и купонов удержит 13 % если это Российские акции, если зарубежные то платите в налоговую сами,подробности расскажу в третьем пункте.
Есть два типа ИИС и на оба типа льготы действуют только если не закрывать счёт три года. То есть если вы захотите снять деньги раньше чем через три года придётся закрыть счет. При этом теряя налоговые льготы.
Тип А - подходит для тех кто работает по найму и платит 13% НДФЛ со своей зарплаты. Например вы закинули 50 тысяч на ИИС и имеете право получить 13 % от суммы которую внесли на счёт. При этом покупать ценные бумаги не обязательно.
Максимум можно получить 52 тысячи рублей, это если вы внесли 400 тысяч рублей в год. Если внести например 500 000 всё равно больше 52 000 получить не получится.
Тип Б - здесь всё просто, этим типом можно воспользоваться при закрытии счета, а именно не платить налоги с дохода который вы получили. Например вы заработали с роста акций определённую сумму и не заплатите 13 %.
3.W- 8 ben - это форма которую вы подписываете у своего брокера. Она нужна для того чтобы минимизировать налог на дивиденды иностранных акций.
Россия подписала соглашение "об избежании двойного налогообложения..." со многими странами, их около 80, включая США. Список стран можно набрать в поисковике. В случае с акциями компания которой зарегистрированы в России, налог спишет самостоятельно ваш брокер.
Причём лучше уточнить где зарегистрирована компания, потому что есть компании которые зарегистрированы в одной стране, а бизнес ведётся не только в своей, но и других странах. Налоги соответственно вы платите по законам той страны в которой зарегистрирована компания, а не в той где эта компания ведёт бизнес.
Например в США для нерезидентов налог на дивиденды 30%, если подписать эту форму налог будет 10% и 3% нужно будет заплатить в федеральную налоговую службу, на их сайте. Даже при подписании формы W- 8 ben налог в РФ всё равно нужно платить 13 %. Если налог 30% и соглашение с Россией нет, как ни странно всё равно это нужно декларировать в налоговой. Кстати на компании котырые получают доход со задачи в аренду недвижимости,их называют REIT, эта форма по закону США не действует и придётся платить с дивидендов 30%.
Выбор брокера.
Вспомним фразу брокеров "Наша миссия комиссия", первое на что я обращаю внимание это размер комиссии. Есть разные тарифы, но инвестору нужно обратить внимание на тот тариф который берёт меньшую комиссию за одну зделку. У меня тариф брокера втб который берет комиссию 0,05 за зделку, без абонентской платы. Поскольку если вы не трейдер, то пониженная комиссия тарифа за большое количество зделок или абонентская плата вам явно никчему.
Затем задаём вопросы и находим ответ в различных обзорах на интересующего нас брокера, потом сравниваем и только после этого открываем счёт.
Даёт ли брокер доступ сразу к двум биржам Московской и Санкт-Петербургской? Чтобы можно было при желании купить и зарубежные акции, за доллары. На Московской бирже например небольшой выбор зарубежных бумаг и сделки совершаются в рублях. На СПб бирже торги производятся за доллары.
Хорошо ли работает служба поддержки?
Отзывы и рейтинг вам в помощь. Где вы будете это скачивать можно узнать многое, включая ответы от представителей приложения.
Какой функционал и информативность у приложения? Наличие биржевого стакана, аналитика от брокера, информация о компании которую хотите приобрести, котировки за предыдущие года, чтобы отценить темпы роста, всё это лишним не будет.
Вот основные пункты по которым я выбирал брокера. Желаю удачных инвестиций...
Если было полезно, буду признателен за 👍
Подписывайся на мой телеграм https://t.me/proFQmy - аудио версия статьи