Декларацию по НДС всегда необходимо проверять с ОСВ. На этом этапе можно найти ошибки как в ОСВ, так и в самой декларации. Проверку необходимо проводить после полного закрытия месяца, после формирования записей книг покупок и продаж. Мои рекомендации носят общий характер, но почти в 99% все должно сойтись. Исключения бывают при сложных ситуациях, сейчас не будем о них. Итак, приступим:
1. Сначала я всегда формирую ОСВ по счету 62.02 и ОСВ по счету 76АВ и проверяю НДС с авансов полученных.
Дт 62.02*20/120=Кт 76АВ. И наоборот Кт 62.02*20/120=Дт 76АВ. Это же относится и к конечному сальдо.
172 000*20/120=28 666,67 В декларации это строка 170 Раздела 3
347 000*20/120=57 833,33 В декларации это строка 070 Раздела 3
175 000*20/120=29 166,67
2. Не будет лишним проверить Дт 62.1*20/120=Дт 90.03. Тут могут быть ошибки если при внесении документов проставили не ту ставку. В декларации строка 010 Раздела 3
3. Далее формируем ОСВ 19 счета. Обороты за квартал по Кт 19 будут отражены в строке 120 Раздела 3 декларации.
На этом проверка закончена. Подписывайтесь на мой канал Здесь