В этой статье расскажем все, что нужно знать о вычете за обучение. Когда можно оформить вычет, а когда нет. Сколько денег можно вернуть и за оплату чьего обучения. За какую форму обучения положен вычет и многое другое.
За какое обучение можно вернуть деньги
Прежде всего следует понимать, что вы можете оформить социальный вычет за обучение в том случае, если были потрачены собственные средства. В том смысле, что если ваше обучение оплатил работодатель, например, курсы повышения квалификации, или же были использованы средства из материнского капитала, то в этом случае вы не сможете оформить вычет. Таким образом, делаем вывод:
Вернуть НДФЛ можно только за оплату обучения из собственных средств.
Если обучение было за границей
Такие случаи тоже не редкость - многие получают образование за рубежом. Но это не является помехой для оформления вычета. Главное, что нужно учитывать - у образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия на образовательную деятельность или иной документ, который подтверждал бы статус учебного заведения. Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве.
Второй вывод:
Можно оформить вычет, если у учреждения есть лицензия.
За чье обучение можно вернуть деньги
Вы можете оплатить не только свое обучение и получить возврат, но еще и обучение:
- брата\сестры - только до 24 лет и обучение должно быть по очной форме
- ребенка - только до 24 лет и тоже за обучение по очной форме.
В отношении самого себя нет таких ограничений. Вы можете платить за заочную учебу или вечернюю, оплачивать курсы или переподготовку.
Сколько можно вернуть денег
За свое обучение и брата\сестры налоговый вычет составляет максимально 120 тысяч рублей. В эту же сумму входят и другие расходы из “социального списка” - обычное лечение, добровольное страхование жизни, взносы на НПО и т.п.
А вот вычет за обучение ребенка считается отдельно и составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка.
Таким образом, максимальные возвраты составляют:
- 15 600₽ - за собственное обучение или за оплату обучения брата\сестры
- 6 500₽ - за обучение ребенка
Они считаются отдельно и друг от друга не зависят.
Кто может оформить вычет
Вычет может оформить резидент России, у которого есть доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.
С 2021 года такими доходами могут быть:
- Доходы по трудовым договорам/договорам ГПХ
- Сдача имущества в аренду
- Оплата за оказание услуг
- Продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг)
- Страховые выплаты по пенсионному обеспечению
Лайфхак напоследок
У Николая есть взрослый работающий сын и несовершеннолетняя дочь, которая профессионально занимается танцами и обучается в частной школе. Обучение в школе стоит 150 000 рублей в год, а за секции танцев Николай ежегодно тратит по 60 000 рублей. Согласно правилам, Николай может компенсировать с помощью вычета только 50 000 рублей из всей стоимости обучения дочери. Но не забываем про старшего сына.
Если он оформит договор об оплате обучения в школе на себя, тогда он сможет с помощью вычета ежегодно возвращать за обучение сестры по 15 600 руб. (вычет 120 тысяч). А Николай будет получать по 6 500₽ с помощью вычета за обучение детей. Таким образом, им удастся вернуть больше денег в семью.
Если у вас есть свои хитрости, как законно сэкономить с помощью вычетов, делитесь в комментариях!
#обучение #обучение детей #обучение онлайн #обучение за рубежом #обучение английскому