Вполне ожидаемо, то любой бизнесмен хотел бы сэкономить на налогах. Для этого есть как легальные способы, так и нелегальные. В этой статье мы разберем легальные методы оптимизации, которые позволят грамотно использовать варианты, предлагаемые бизнесменам государством.
Основные способы оптимизации налогов
Законные
- Применять спецрежим (УСН, налог на проф доход и тд)
- Уменьшать налог на страховые взносы
- Льготы по страховым взносам за сотрудников
- Пониженные ставки УСН
- Налоговые каникулы
Незаконные
- Дробление бизнеса
- Уход от НДС
- заключение ГПХ вместо трудового договора
- Перевод сотрудников на самозанятые
- Обналичка для ООО
Поговорим о НДС - когда оптимизация выгодна?
Ндс - это второй по сложности исчисления налог, по этой причине схема его оптимизации довольна сложная и не всегда легальная. Тут еще есть вторая сторона - это ваши контрагенты, во время оптимизации этого налога стоит учитывать, что это может быть невыгодно для них, ведь есть и другие компании, которые тоже исчисляют НДС.
Приведем пример: Вы продаете продукцию, на которую не начисляете налог на добавленную стоимость, таким образом ваш покупатель не сможет возместить стоимость НДС и сможет отказаться от сделки или даже запросить скидку в районе 20%, особенно, если вашим покупателем является бизнес, который также работает с НДС. Таким образом, без налога на добавленную стоимость вы мало интересны этому покупателю. Это же правило работает и наоборот, если вы платите НДС, то вам невыгодно работать с поставщиками, которые этот налог не платят.
Учет для сокращения НДС
Для того, чтобы посчитать точную сумму налога, необходимо соблюдать несколько важных правил:
- Добавить в вашу систему все накладные, входящие акты
- Регулярно запрашивать все счета-фактуры на аванс у поставщиков
- Выдавайте эти же счета вашим клиентам
- Проверяйте свою систему и счета в ней
Переход на спецрежим
Вы можете не платить НДС, если перейдете на спецрежим УСН, ПСН, ЕСХН, таким образом, микробизнес, выручка которых составляет не более 2 млн рублей в квартал и не торгующих подакцизными товарами имеют право не платить НДС, а платить только один налог и по более низкой ставке. Но тут необходимо переходить на спецрежим осторожно, так как, если получится, что ваш бизнес не имеет право переходить на тот или иной спецрежим, то вас переведут на ОСНО, таким образом доначисляя налоги.
Освобождение от НДС компаний
У компаний без импортных операций есть возможность подать ходатайство и не уплачивать налоги на добавленную стоимость по некоторым видам деятельности (ст.145 НК РФ). Есть условие - прибыль компании не должна составлять более 2 млн рублей в квартал.
По статье 149 НК РФ можно освободить себя от уплаты НДС при предоставлении некоторых видов товаров или услуг. Такими являются медицинские услуги, уход за инвалидами или детьми, или же, например, услуги в сфере искусства, науки.
Как снизить ставку НДС
Опять же, для некоторых товаров и услуг можно снизить ставку НДС с 20% до 10% и даже 0%.
- 10% для продуктов питания, мед услуг и препаратов, товары для школ, а также, для детей. (п. 2 ст. 164 НК РФ)
- 0% НДС для международных перевозок и экспортной продукции (п. 1 ст. 164 НК РФ).
Важно: нужно учитывать, что даже ставка в 0% НДС не освобождает вас от ведения документации, счетов, деклараций.
Грамотно распоряжаться авансом
Если налогоплательщик получил аванс, он обязан перечислить НДС с этой суммы в бюджет, в соответствии с п. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ. После отгрузки на всю сумму отгруженных товаров и оказанных услуг придется снова выписать счет-фактуру и оплатить НДС. Чтобы избежать переплат по авансу, нужно сразу переводить его поставщикам. Тогда получается, что продавец не получает деньги, а тратит, соответственно есть возможность уменьшить налог.
Агентские схемы
В заключении стоит сказать о двух агентских схемах оптимизации НДС. В первом случае продажа товара осуществляется на основании договора комиссии, который позволяет отсрочить начисление налога. Вторая схема предусматривает продажу и закупку товаров через агента, который работает на одном из специальных режимов, не предусматривающих начисление НДС.
Подведем итог
Сумма НДС будет оптимальной, если:
- контрагенты компании — плательщики НДС;
- У вашей компании маленькая выручка
- продажа товаров происходит по льготной налоговой ставке;
- работать без предоплаты или вовремя от нее избавляться.
С Уважением, команда Ликвидаторофф
Тел. 8(929)-397-21-10
Сайт- https://likvidatoroff.ru/
Таплинк - https://taplink.cc/likvidatoroff
Вк - https://vk.com/likvidatoroff
Инстаграм - https://www.instagram.com/likvidatoroff/