2344 подписчика

Как считать налоги ИП при перелимите доходов на Патенте?

7 июня 20217 июн 2021

3 мин

Информация актуальна для ИП, имеющих сеть торговых точек или магазинов. Или для тех предпринимателей, которые планируют расширить свою торговую сеть. Итак, возможно несколько вариантов налогообложения. Сейчас рассмотрим идеальные варианты. 1. Вся деятельность ИП ведется на Патентной системе налогообложения. По торговым точкам - магазинам вы применяете Патент. Предположим вы решили открыть еще пару магазинов. 1). В этом случае вам нужно просчитать будущую выручку новых магазинов. 2). Просчитайте "грязную" выручку с начала года - с 01 января. 3). Полученный результат должен быть меньше 60 миллионов. 2. Упрощенка плюс Патент. Идеальный вариант для этого случая, если у вас два вида деятельности, розничная торговля на Патенте и другой вид деятельности. Тогда для вам нужно просчитать сумму выручки деятельности на Патенте и сумму выручки на УСН. Сложить выручку сначала года до конца календарного года , при условии, что Патент получен на 12 месяцев, по Патентной и упрощенной деятельности.

Информация актуальна для ИП, имеющих сеть торговых точек или магазинов. Или для тех предпринимателей, которые планируют расширить свою торговую сеть.

Итак, возможно несколько вариантов налогообложения.

Сейчас рассмотрим идеальные варианты.

1. Вся деятельность ИП ведется на Патентной системе налогообложения.

По торговым точкам - магазинам вы применяете Патент.

Предположим вы решили открыть еще пару магазинов.

1). В этом случае вам нужно просчитать будущую выручку новых магазинов.

2). Просчитайте "грязную" выручку с начала года - с 01 января.

3). Полученный результат должен быть меньше 60 миллионов.

2. Упрощенка плюс Патент.

Идеальный вариант для этого случая, если у вас два вида деятельности, розничная торговля на Патенте и другой вид деятельности.

Тогда для вам нужно просчитать сумму выручки деятельности на Патенте и сумму выручки на УСН.

Сложить выручку сначала года до конца календарного года , при условии, что Патент получен на 12 месяцев, по Патентной и упрощенной деятельности.

Лимит доходов по обеим системам налогообложения составит 60 миллионов рублей.

В данном варианте перелимит выручки по Патенту и УСН повлечет пересчет налогов с 01 января.

То есть если выручка в октябре по Патенту 70 миллионов рублей, а по упрощенке 10 миллионов рублей. Тогда сумма выручки 80 миллионов рублей.

Полуается вы должны уведомить налоговую инспекцию об утрате права на патентную систему налогообложения.

Вам нужно пересчитать налоги по упрощенной системе налогообложения.

3. Патент и ОСНО - общий режим с НДС,

Этот вариант возможен у тех ИП, которые перешли на Патент, а Уведомление о переходе на УСН не подавали.

Тогда получается, при увеличении количества торговых точек - магазинов в случае перелимита вы будете пересчитывать налоги с начала года по общему режиму налогообложения.

То есть, например общая выручка по всем магазинам составила 70 миллионов рублей

70 000 000 * 20/120 = НДС к плате 11 666 667 рублей

70 000 000-11 666 667 = 58 333 333 рублей это база для расчета налога 13%

Если у вас есть официальные документы на закупку товара, который вы продавали, тогда из суммы

58 333 333 рублей можно вычесть документально подтвержденные расходы.

Например, сумма всех расходов без НДС составила 35 000 000 рублей

тогда 58 333 333 - 35 000 000= 23 333 333 * 13% = 3 033 333 рубля - это НДФЛ к плате.

*************************************************************************

Итоги.

1. Имея, солидный бизнес, планируя его расширять необходимо вести полный управленческий учет доходов и расходов.

2. Производить официальные закупки товара и иметь все подтверждающие документы на закуп.

3. Обязательно составлять прогнозный бюджет и планировать налоги.