После покупки иностранных акций у начинающего инвестора вскоре наступает "прозрение", что оказывается нужно еще самостоятельно раз в год платить налоги с дивидендов и подавать декларацию 3-НДФЛ. Настроение сразу падает, ведь брокер обещал всё сделать за вас, а тут такая "ложка дёгтя".
Почему не стоит отказываться от иностранных акций
Лукавство брокера заключается в том, что он громко заявляет, что всё сделает за вас, и мелкими буквами - "кроме налогов с дивидендов от иностранных акций и дохода от купли продажи валюты".
Некоторые инвесторы с небольшим капиталом из-за этого даже не покупают иностранные акции, чтобы из-за "копеек" не связываться со всей этой бухгалтерией. Или, покупают, и не заполняют форму W-8BEN для снижения налога, думая, что это избавит их от бумажной волокиты. А те, что покрупнее нанимают специально обученных людей, которые за них делают отчетность.
Но вряд ли стоит избегать иностранных акций и не заполнять форму W-8BEN (читайте подробнее по ссылке), так как здесь есть два подвоха:
- вы можете и не знать, что ценная бумага иностранная. Акция может торговаться в рублях, а компания быть зарегистрирована где-нибудь на Кипре. Например, КИВИ, X5 Retail Group (Пятёрочка, Перекрёсток), Тинькофф.
- даже если вы не заполните форму W-8BEN, вам все равно придется сдавать 3-НДФЛ и платить налог с дивидендов по акциям, где нулевая ставка в стране регистрации компании эмитента.
Но не всё так страшно, как кажется. Я расскажу из собственного опыта, как за 15 минут подготовить, сдать 3-НДФЛ и заплатить налоги по инвестициям.
Мне было настолько лениво всем этим заниматься, что я дотянул всё до 30 апреля, то есть последнего дня когда можно подать декларацию. А если учесть, что я открыл брокерские счета ещё и на детей, чтобы приучать их к инвестированию, то было ощущение, что всё пропало.
В каких случаях нужно подавать декларацию 3-НДФЛ по инвестициям
Форма 3-НДФЛ сдается всегда, когда у вас есть какой-либо доход, не задекларированный через налоговых агентов (банки, брокеры, работодатель). В нашем случае это:
- дивиденды по иностранным акциям, по которым брокер удержал с вас менее 13%;
- доход от купли продажи валюты;
- если брокеру не удалось удержать вас какой-либо налог в связи с отсутствием денег на вашем счету на 1 января.
С третьим пунктом всё понятно, просто старайтесь держать достаточно денег на счету. Если упустили момент, то в личном кабинете налогоплательщика появится задолженность, которую нужно будет оплатить, при этом придется заполнить 3-НДФЛ.
По доходу от купли продажи валюты брокеры всячески уходят от ответа и предлагают выяснять этот вопрос в налоговой. Видимо дело в том, что подсчитать сколько вы здесь заработали проблематично. Поэтому сделал вывод, если вы покупаете и продаёте валюту исключительно для покупки ценных бумаг, то и не стоит на этот счёт беспокоится. Сколько вы тут заработали или потеряли в текущих реалиях налоговая не узнает.
А вот насчёт налога на дивиденды по иностранным компаниям давайте поговорим поподробнее.
Как быстро подать 3-НДФЛ и заплатить налог с дивидендов по иностранным акциям
Нужно иметь подтвержденный личный кабинет на сайте налоговой nalog.ru. Если у вас его нет, то заходите через госуслуги (нажимаете "Войти через госуслуги (ЕСИА)". Налоговый кабинет активируется в течении суток. Если технический прогресс настолько чужд для вас, что вы даже не завели подтвержденную учётную запись в госуслугах, то это легко исправить. Просто подтвердите свой кабинет в госуслугах через личный кабинет банка, например, Сбер или Тинькофф. Всё онлайн даже с нуля, никуда ходить не нужно.
В личном кабинете налогоплательщика выбираете "Жизненные ситуации" и "Подать декларацию 3-НДФЛ".
Далее выбираете "Заполнить онлайн"
Так как речь идёт об иностранных акциях, выбираем источник доходов "за пределами РФ".
На каждую акцию нам придётся добавлять новый источник доходов. Но заполняются они по одному принципу.
Указываете следующие стандартные данные:
- налоговая ставка -13%;
- вид дохода - 1010 - Дивиденды;
- не предоставлять налоговый вычет;
- сведения о валюте дохода - 840 - доллар США.
А следующие данные берёте из отчёта брокера:
- название эмитента;
- страну эмитента;
- сумма дохода;
- дата получения дохода и дата уплаты налога, я поставил везде дату выплаты дивидендов;
- поставить галочку "определить курс автоматически";
- сумма налога, которую с вас удержал брокер.
Из какого отчёта брать эти данные. Разумеется не нужно копаться в истории своих сделок. Просто скачиваете готовый отчёт у брокера. Например, в Тинькофф Инвестиции это делается в пару кликов. В инвестиционном кабинете компьютерной версии заходите в раздел "О счёте" и скачиваете "Справка о доходах за пределами РФ".
Справка выгляди так:
В моём случае не была подписана форма W-8BEN и по всем бумагам кроме кипрских уже был удержан налог с дивидендов 30%. А платить нужно только если удержано менее 13%. В итоге по данной справке получилось 6 рублей налога.
В личном кабинете налогоплательщика все рассчитывается автоматически и курс ЦБ и сумма налога. Вот что получилось в итоге.
В качестве подтверждающих документов подойдёт та же "Справка о доходах за пределами РФ". У меня приложено две справки, одна от брокера Тинькофф, другая от ВТБ.
На этом процедура завершена, нажал отправить и готово, в срок уложился: 30 апреля 23:16.
Тут же в кабинете я оплатил 6 рублей налога и заняло это всё примерно 15 минут.
Если ваша справка о доходов выглядит вот так, то это значит вы не получали доходов за пределами РФ и вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
Но даже если вы не получали выплат по дивидендам от иностранных эмитентов, то декларацию 3-НДФЛ придётся подать в следующих случаях:
- вы хотите получить вычет по ИИС;
- брокер по каким-то причинам не доплатил за вас налог на доходы по инвестициям (об этом вы узнаете в кабинете налогоплательщика).
Что касается вычетов, то их можно оформить в процессе заполнения декларации 3-НДФЛ. Просто выбираете тип вычета и прикладываете документы. В конце указываете реквизиты, куда налоговая переведёт вам деньги.
Вот так выглядел этап получения вычета по ИИС у моего ребенка:
Глаза боятся, а руки делают, есть такая пословица. Текста написал много, но это необходимо для понимания процесса. Когда начнёте, всё окажется намного проще.
Надеюсь было полезно. Спасибо за ваши лайки. Пишите в комментариях о своём опыте и задавайте вопросы, обсудим.