Имущественный налоговый вычет - это льгота, предоставляемая государством гражданам РФ, которые приобрели жилье на территории Российской Федерации за счет собственных средств либо с помощью ипотеки и которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13%.
Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита в 2 млн. рублей. При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Проще говоря если вы официально трудоустроены и с Вашей зарплаты отчисляется налог на доходы физических лиц в размере 13%, то приобретая жилье вы можете получить уплаченный вами налог обратно в сумме 13% от стоимости жилья, но не более чем с 2 млн. рублей, то есть максимальная сумма вычета составляет 260 тыс.рублей. Также при покупки жилья в ипотеку дополнительно можно получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке, но не более чем с 3 млн. рублей, то есть максимальная сумма вычета с процентов по ипотеке составит 390 тыс.рублей. Если квартира куплена в долях, то каждый сособственник имеет право на получение вычета с 2 млн. рублей. Если доли оформлены на детей, то за них вычет может получить один из родителей.
Получить имущественный налоговый вычет можно подав в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, предшествующий году подачи декларации. То есть если купили квартиру в 2020 году, то 2021 году уже можно подать декларацию и получить вычет, но возвращают не всю сумму вычета сразу, а только сумму подоходного налога удержанного за тот год, за который подается декларация.
Пример 1
В 2019 году семья купила квартиру за 2 500 000 рублей, квартиру оформили на мужа. Налоговый вычет он получит только с суммы 2 000 000 рублей, т.е. 260 тыс.рублей.
За 2019 год с его зарплаты удержали 87 тыс.рублей подоходного налога.
За 2020 год с его зарплаты удержали 98 тыс.рублей подоходного налога.
В 2021 году подав налоговую декларацию за 2019 и 2020 год ему вернут 87 тыс.рублей + 98 тыс.рублей=185 тыс.рублей.
В 2022 году налоговый орган должен будет вернуть сумму, удержанную за 2021 год и так пока он не исчерпает лимит в 260 тыс.рублей.
Пример 2
В 2015 году семья купила квартиру за 1 500 000 рублей. Квартиру оформили на мужа, жену и ребенка в равных долях. На вычет подала только жена и получила вычет за себя и за долю ребенка с 1 000 000 рублей в сумме 130 тыс.рублей. Муж на вычет не подавал.
В 2020 году они купили еще одну квартиру в ипотеку за 4 000 000 рублей и оформили в общедолевую собственность. Жена, так как уже получала налоговый вычет, сможет получить вычет только с 1 000 000 рублей, т.е 130 тыс.рублей, а муж получит вычет с 2 000 000 рублей, т.е. 260 тыс.рублей. после получения налогового вычета на приобретение жилья они смогут получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке.
Сейчас подать декларацию на получение имущественного налогового вычета можно не выходя из дома, главное. чтобы у вас был подключен личный кабинет налогоплательщика. Если личного кабинета нет, то подключить его очень просто. Нужно обратиться в любую налоговую инспекцию с паспортом и ИНН. Весь процесс занимает пару минут. Вам выдадут логин и пароль для входа в личный кабинет, где логин -это ваш номер ИНН, и временный пароль, который нужно сменить в течении месяца с даты открытия личного кабинета.
Для подачи декларации на получение вычета при входе в личный кабинет налогоплательщика нужно выбрать вкладку жизненные ситуации, подать декларацию 3 - НДФЛ и выбрать подать онлайн. Откроется форма для заполнения. Сейчас все настолько упростили, что не нужно иметь специальных познаний для ее заполнения, все интуитивно понятно, все необходимые данные уже есть в налоговой. Не нужно даже брать справку 2-НДФЛ с работы, все справки отражаются в личном кабинете.
Также в кабинете содержаться сведения и по объектам недвижимости находящейся в вашей собственности, просто нужно выбрать тот объект за который хотите получить вычет, если по каким-то причинам этот объект в базе отсутствует, то есть вкладка добавить объект. Сумму положенного Вам вычета программа считает автоматически исходя из Вашего дохода. В личном кабинете отражаются все имеющиеся у Вас счета в банках, просто нужно выбрать на какой счет перечислить деньги.
Документы, подтверждающие право на вычет. Такие как выписка из ЕГРН, договор-купли продажи, кредитный договор (если жилье куплено в ипотеку) прикрепляются к заявлению в отсканированном виде.
Для отправки декларации онлайн программа предложит Вам получить электронную подпись. Это бесплатно, никуда обращаться для ее получения не нужно, программа сама оформит электронную подпись, которая будет действительна только для подачи налоговых документов через личный кабинет налогоплательщика. Пароль к подписи вы придумываете сами.
Нажимаете кнопку отправить и все, ждете перечисления денег на Ваш счет.
Срок камеральной проверки налоговой деклараций составляет максимально 3 месяца. После завершения камеральной проверки и принятия решения о возврате налога, максимальный срок для перечисления денег составляет 1 месяц. То есть максимальный срок получения имущественного налогового вычета составляет 4 месяца.