Налоговая ставка - это процент вашего налогооблагаемого дохода, который в прогрессивной системе, подобной той, которая используется в России, может увеличиваться или уменьшаться с увеличением или уменьшением налогооблагаемого дохода. В соответствии с этой системой процент налога, взимаемый с вашего дохода или ставки налога, зависит от суммы, которую вы зарабатываете. Люди, которые зарабатывают очень небольшие суммы денег, могут иметь низкие налоговые ставки, а те, кто зарабатывает значительные суммы денег, обычно платят больше в виде налогов. Если они не найдут налоговых лазеек, которые позволяют им инвестировать или защищать часть своих денег от налогооблагаемого дохода.
Налоговые ставки не так просты. Например, в системе России доходы населения облагаются налогом по прогрессивным ставкам. Это означает, что они платят процент налога за полученные деньги. Деньги, сделанные выше определенной ставки, облагаются налогом по более высокой ставке. Весь ваш доход, как правило, не облагается налогом по единой налоговой ставке - деньги, заработанные ниже налоговой шкалы, облагаются налогом по более низким ставкам, а деньги выше этой налоговой ставки облагаются налогом по более высокой ставке.
Ниже приведен упрощенный пример. Допустим, вы облагаетесь налогом в размере 10% за первые 10000$ вашего налогооблагаемого дохода и 12% за деньги, заработанные свыше 10000$. Ваш налогооблагаемый доход составляет 15000$. Вы не можете просто заявить, что ваша налоговая ставка составляет 12% или 10%. Вместо этого вы платите 1000$ за первые заработанные 10000$, и 600$ за 5000$, полученные после этого. Ваша общая ставка представляет собой сумму уплаченного налога, деленную на общий доход: 1600/15000 или примерно 10,67%.
В единой налоговой системе, в отличие от прогрессивной, ставка остается постоянной независимо от вашего дохода. Если фиксированный налог составляет 10%, то вы всегда можете рассчитывать на 10% вашего дохода в виде налогов, независимо от того, что вы делаете. Может существовать ряд других систем, которые могут основываться на налоговой шкале, доходе и множестве других факторов. Что-то вроде единой налоговой системы используется, когда люди должны платить налог с продаж. По крайней мере, в пределах региона или конкретного города, одинаковая ставка налога будет применяться ко всем соответствующим покупкам. Никто не будет платить больше или меньше, чтобы купить тот же блендер или телевизор в одном магазине с установленным налогом с продаж.
При рассмотрении налоговых ставок и доходов рекомендуется оценить разницу между вашим валовым доходом и налогооблагаемым доходом. Налогооблагаемый доход - это та сумма, которую вы зарабатываете после того, как вы сделали все доступные вычеты, например, на содержание детей, потерю денег на фондовом рынке и стандартные допустимые вычеты для каждого налогоплательщика. Такие вычеты необходимо учитывать, потому что в прогрессивных системах существует огромная разница между ставкой налога на гораздо более высокий доход, который представляет ваш валовой доход. Даже если ваш валовой доход технически попадает в более высокую налоговую категорию, это не означает, что ваш чистый или налогооблагаемый доход будет. С другой стороны, если ваш валовой доход падает ниже минимума, но вы получили большие бонусы, наследство или совершили убийство на фондовом рынке, налоги могут оцениваться по более высокой шкале, чем вы обычно ожидаете.
Некоторым людям интересно, почему понимание налоговой ставки так важно. Эти ставки может быть важно понимать, особенно если вы пытаетесь снизить свои налоги или планируете сумму налогов, которые вы должны уплатить в конце года. Более того, если вы вдруг заработаете много денег или унаследуете немало денег или имущества, вы можете предпочесть уплатить налоги на эту сумму, чтобы в конце года Вы не были обременены огромным налоговым счётом. Понимание ставки налогообложения также может быть активом в финансовом планировании, поскольку оно может помочь вам сформировать реалистичную картину того, каков ваш доход на самом деле после налогообложения.