Парадокс, но в 21 веке проблема легального бизнеса часто не в том «как заработать больше». Не менее важно знать «как забрать свои же деньги». Советов масса, но что из этого легально? Как владельцу компании получать деньги из бизнеса, и без риска попасть на штрафы, расскажем в этой статье.
Способ первый — дивиденды
Дивиденды — это часть заработанных денег (прибыль), которую делят между акционерами компании. Кто сколько вложил в бизнес, столько и дивидендов получает.
Это законный и самый естественный способ получить свои заработанные деньги. Ведь суть предпринимательства как раз в этом-то и состоит — жить на доходы от собственного бизнеса, то есть на дивиденды.
Как вывести дивиденды:
- Проверить: «А есть ли прибыль?». Прибыль смотрят по цифре в бухгалтерском балансе.
- На собрании участников (акционеров) фирмы решить, какую часть имеющейся прибыли будете забирать. Оформить решение протоколом.
- Удержать подоходный налог. Если участники ООО — граждане РФ — с них причитается НДФЛ 13% (ст. 224 НК РФ).
- То, что осталось после удержания налога, можно перечислять на личные карты владельцев и тратить как душе угодно (но в рамках закона, разумеется).
Способ №2 — зарплата
Способ законный на все 100%, но не самый удачный вариант, по причине «дороговизны».
Официальная зарплата себе самому — это не только НДФЛ, но и все обязательные соцвзносы. Заплатить в бюджет придется около 49% от «чистых» денег, полученных на руки.
Посчитайте: на каждую 1 тыс.р. нужно отдать порядка 500 р. налогов и взносов. Дороговато, поэтому такой способ «взять свое» не пользуется популярностью.
«Получать зарплату» имеет смысл только если вы надеетесь на пенсию от государства. Других плюсов нет.
Читайте так же нашу статью: Можно ли уменьшить налог: мнимая и притворная сделка
Способ №3 — дать займ своей же компании
Странно? Возможно. Но если учесть, что одолжить деньги можно на «особых условиях», то все становится на свои места.
Итак, собственник перечисляет определенную сумму на счет своей же фирмы. Деньги целевые — идут на развитие компании. И не за бесплатно: проценты могут быть внушительные, но желательно в пределах разумного — чтобы при проверке ФНС сделки не выглядели подозрительно.
В результате бизнес получает «вливания», а собственник — возможность получать из прибыли % за пользование займом. Однако и тут нужно уплатить с полученных денег НДФЛ.
Способ №4 — представительские расходы
Этот вариант смогут использовать только те предприниматели, которые платят высокую белую зарплату своим сотрудникам. Встречи в ресторанах, поездки, в т.ч. заграничные, чай-кофе-печеньки в офис — расходы оплачиваются напрямую со счета компании.
Тут главное «не забыться», иначе потом будете объяснять налоговикам, зачем вам зеркальное трюмо ручной работы или комплекс СПА-процедур. Оплатить можно многое — от бензина и расходников на автомобиль до недвижимости.
Но есть и подводные камни:
- Каждая покупка должна иметь свое объяснение, чтобы в глазах налоговой выглядела как «целевая для бизнеса».
- На представительские расходы установлен лимит — не более 4% от зарплатного фонда фирмы. Это значит, что чем больше белая зарплата в компании, тем больше можно списать под «представительские».
- Все что куплено фирмой — это собственность фирмы, то есть теоретически может быть изъято за долги (например, при банкротстве).
И есть не очень легальные способы, которые по-прежнему популярны, но, к сожалению, мало кто знает об их негативных последствиях.
Способ №5 — взять у компании в долг
Фактически — занять у самого себя, а по документам — у компании.
Это вариант для случаев, когда деньги на счету есть, нужны они быстро и явно не на «бизнес-цели». Бухгалтерия составляет стандартный договор займа, естественно — беспроцентный и на очень длительный срок. А затем несчетное количество раз продлевает этот договор допсоглашениями.
Кажется все идеально — вот оно решение! Но налоговая может заинтересоваться за какие такие «пряники» выдан займ под 0%, и почему так долго не возвращается. Сделку могут признать мнимой и доначислить налоги так, как будто бы это была оплата труда — с полными налогами, а также штрафами и пенями. Об этом обычно умалчивают, когда радостно рекомендуют этот способ.
Читайте так же нашу статью: Можно ли уменьшить налог: мнимая и притворная сделка
Способ №6 — взять под отчет и не вернуть
Ситуация очень похожа на ситуацию 5, только называется по другому. В реальности директор также забирает деньги из компании, типа «под отчет» на долгий срок (могут даже 10 лет поставить), но из под отчета деньги не возвращает.
При проверке, если налоговики обнаружат регулярные выплаты «под отчет», не закрытые документами, они радостно обложат их налогами как зарплату.
В общем, возвращать одолженные деньги на счет предприятия иногда все-таки надо. «Гештальты» стоит держать закрытыми, даже если это и «подотчет».
Нет возможности вернуть? Компания может вам долг «простить», но в таком случае придется заплатить НДФЛ.
Способ №7 — услуги ИП
Суть проста: предприниматель находит ИП на УСН 6% и заключает с ним договор на оказание каких-то услуг (например, аренда автомобиля или недвижимости, SMM-услуги и прочее). Ежемесячно по такому договору перечисляются деньги на счет ИП-подрядчика и затем… ну вы поняли, да? Мы не можем писать здесь это слово, цензура бдит, на «обна» начинается, на «чивает» кончается.
Сколько это может стоить?
- 6% налога, которые обязан уплатить ИП-упрощенец, а если он на патенте, то и еще дешевле;
- плюс комиссия банка;
- плюс вознаграждение за «сотрудничество».
В целом обходится дешевле, чем по варианту с зарплатой самому себе (способ №2), и даже дешевле, чем по варианту с дивидендами (способ №1), но все-равно с ним нужно быть осторожным.
Если при проверке налоговики сочтут операцию фиктивной, на их языке это называется «мнимая сделка». Сделку из расходов выкинут, налоги доначислят вместе с пенями и штрафами.
Какой способ выбрать?
Выбирайте с умом. Диверсифицируйте риски. Помните, что в полулегальных схемах штраф — это самое безобидное, что может грозить, а то ведь и посадить могут.
Узнайте можно ли уменьшить налог в нашей статье:
Можно ли уменьшить налог: мнимая и притворная сделка
