Мишустин все урезает. Какие вычеты можно применить к доходам от инвестиций в 2021 году?

Как вы знаете, с переходом главы налоговой службы Михаила Мишустина на пост главы правительства РФ появилось много изменений в налоговое законодательство. К сожалению, не все из них в пользу простых инвесторов 🙁.

Давайте обсудим, какие изменения произошли в части получения налоговых вычетов.

До 1 января 2021 года применить вычет можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года многое поменялось.

Основная налоговая база

Налоговые вычеты можно получить с так называемой основной налоговой базы. К ней относятся:

• Заработная плата. Разумеется, белая, то есть с которой перечислен налог работодателем.
• Доходы в виде процентов по вкладам в банке
• Доход от сдачи квартиры.

А вот доходы по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и дивиденды к основной налоговой базе с 2021 года не относятся.

Поэтому НДФЛ, уплаченный с доходов по обычному брокерскому счету, с помощью стандартного, социального, имущественного вычета или вычета по ИИС типа А вернуть нельзя.

Поэтому, если у инвестора помимо индивидуального инвестиционного счета (ИИС) был еще отдельный брокерский счет, на котором он успешно торговал, то с 2021 года он уже не сможет получить вычет типа А за счет дохода на этом отдельном брокерском счете.

Неосновная налоговая база

За счет доходов не относящимся к основной налоговой базе можно получить следующие вычеты:

1️⃣ Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Подробнее в этом посте.

2️⃣ Вычет на доход по ИИС типа Б. Применяется к доходам, полученным на счете ИИС по операциям с ценными бумагами. С 2021 года применяется также ко всем купонам, но не применяется к дивидендам.

3️⃣ Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете был получен убыток. Подробнее в этом посте.

❓ Получаете налоговые вычеты?

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

• Сделал более 100% в моем публичном портфеле акций за 2020 год. Делюсь стратегией
• Хотел вывести деньги с брокерского счета — почти все ушло на налог. Что случилось?
• Как начисляется налог на биржевую торговлю?

——

Поставьте лайк, если полезно!

Подписывайтесь на мой Дзен-канал: я более 10 лет инвестирую, поэтому даю только проверенные советы по финансам и инвестициям. Делюсь реальными отчетами и веду публичный портфель акций.

У меня есть Телеграм и Инстаграм.