Инвестирование, торговля ценными бумагами становятся все более популярным занятием. Сейчас понятие инвестиционного счета уже не звучит, как что-то непонятное. Все больше людей открывают ИИС и зарабатывают на этом деньги.
Мы же предлагаем разобраться, что еще полезного нужно знать в отношении ИИС, а именно - о налоговых вычетах.
ИИС - два типа вычетов
Прежде всего, следует понимать, что ИИС - это особый тип брокерского счета. Он может быть открыт только физ.лицу, которое является резидентом России (то есть проживает на территории РФ более полугода).
Более того, чтобы иметь право на налоговые “льготы” в отношении ИИС, такой счет может быть открыт только один.
Еще важный момент:
Минимальный срок инвестирования по договору с брокером составляет три года. Если вы закроете счет раньше этого срока, вы лишитесь всех “льгот”.
На данный момент существует два типа вычетов по ИИС - по прибыли и по взносам. Исходя из самих названий становится очевидно, какой из вычетов к чему относится, но не все понимают, в чем же их основополагающая разница.
Вычет по взносам
Работает все предельно просто - вы вносите средства на счет, а потом возвращаете от этой суммы 13%.
Но есть существенный нюанс:
Вычет по взносам не может превышать сумму 400 000 руб. в год. То есть налоговый возврат в год составляет не более 52 000 руб.
Пример:
Виталий в 2020 году положил на счет ИИС 500 000 руб. В 2021 году он оформил вычет и вернул 52 000 руб. Так как максимальный вычет по взносам составляет 400 тысяч.
Вы можете пополнять счет как единоразово, так и в течение года несколькими платежами.
Пример:
Ольга в начале положила на свой брокерский счет 100 тысяч. Через несколько месяцев добавила еще 100 000. И в итоге в следующем налоговом периоде (календарном году) она вернет с помощью вычета 26 тысяч - 13% от взносов.
Также как есть ограничение по сумме вычета - 400 000, так есть и ограничение по сумме взноса. Вносить на счет более 1 миллиона рублей в год тоже нельзя.
Когда можно оформлять вычет по взносам на ИИС
Все возвраты производятся в следующем календарном году. То есть вы можете внести средства в декабре, а в январе следующего года уже оформлять вычет.
Важно!
Если вы оформили вычет и вернули 13% от взносов, но закрыли ИИС раньше, чем прошло три года, выплаченные средства придется вернуть.
Также следует понимать, что получить вычет вы можете за три предыдущих года. То есть вам не обязательно каждый год оформлять вычет по взносам на ИИС. Вы можете три года класть деньги на счет, а потом оформить возврат.
Пример:
Павел в 2018 году положил на счет ИИС 200 000 р. В 2019 году он внес на ИИС 400 000 р., а в 2020 году положил на счет 300 000 р. В 2021 году Павел может оформить вычет за три года и вернет общим итогом 117 000 рублей (26 000 + 52 000 + 39 000), подав 3 декларации - за каждый год.
Что нужно для того, чтобы оформить вычет по взносам
Следует понимать, что в связи с некоторыми изменениями в НК РФ в отношении вычетов по ИИС, кое-что поменялось.
Если вы оформляете вычет по взносам за 2020 г. и ранее, то важное условие - наличие любых доходов, с которых уплачивается 13% в качестве НДФЛ, но кроме дивидендов.
А вот с 2021 года вычет можно применить только к доходам по трудовым договорам, договорам ГПХ, доходам, полученным за оказание услуг, сдачу имущества в аренду и некоторым другим. Но как правило, в большинстве своем, это доходы с постоянного места работы.
Вычет по прибыли
Данный тип вычета не предполагает возврата средств, как в первом случае. Но зато такой вычет освобождает от необходимости уплаты налога с полученной прибыли. То есть если вам повезло, как трейдеру, и вы получили хороший доход по ИИС, с помощью такого вычета вы освобождаетесь от уплаты налога.
Важно!
Тип вычета можно выбрать только один! Вычет по прибыли ИИС можно оформить, только если вы не пользовались вычетом по взносам.
Также не забывайте о сроке - счет должен быть открыт минимум три года, иначе никакой вычет вы получить не сможете.
Теперь вам известна разница между вычетом по взносам и прибыли. Выбирайте сами, какой тип вычета по ИИС вам предпочтительнее.
#финансы #иис #инвестиции #экономия #вычеты