Вопрос:ООО или ИП?
Где же проще зарабатывать? Сколько останется от 1000 после уплаты налогов? Как сделать выбор? Какие основные отличия, и приведет ли неправильный выбор к катастрофе?
Чтобы понять, что нужно именно Вам, необходимо ответить на 2 главных вопроса:
1. Сколько ВРЕМЕНИ Вы готовы тратить на бумажную работу.
2. Сколько ДЕНЕГ Вы готовы тратить на обслуживание бизнеса.
Если у вас останутся вопросы, после прочтения статьи, либо вам потребуется бухгалтерское обслуживание, обращайтесь в нашу компанию https://rutinanet.ru/
Итак, при выборе формы собственности первый и главный вопрос, который беспокоит и интересует абсолютно КАЖДОГО предпринимателя- это ВЫВОД ДЕНЕГ с расчетного счета компании.
В случае ИП это возможно сделать в любой момент времени в любой сумме без предварительной уплаты налогов (1000 заработали 1000 сняли, потому что все деньги принадлежат предпринимателю) налог от 6 до 15% уплачивается 1 раз по итогам квартала.
При ООО собственники бизнеса не могут свободно распоряжаться деньгами. В отличие от ИП, деньги ООО не принадлежат учредителям компании. Поэтому для вывода в качестве легальных схем могут быть предложены только следующие варианты:
1. В виде дивидендов один раз в квартал за вычетом НДФЛ 13% по итогам квартала, полугодия или года, в зависимости от кого, что прописано в Уставе.
2. В виде зарплат и премий за вычетом 13% НДФЛ, а также начисления и уплате страховых взносов в размере примерно 30,2%.
Грубо говоря, пришла на счет 1000.От нее минус 20% НДС минус 20% налог на прибыл и минус 13 с дивидендов. По факту у Вас остается 560 руб.
Далее, СДАЧА ОТЧЕТНОСТИ.
Если у ИП нет сотрудников, то сдавать необходимо только 1 отчет 1 раз в год.
В ООО даже при наличии в штате только одного генерального директора компания должна:
1. Ежемесячно сдавать отчетность в ПФР.
2. Ежеквартально отчитываться в ФСС и ИФНС по зарплате и налогам.
3. Ежегодно составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС.
Немаловажный пункт – РАСХОДЫ НА БУХ. СОПРОВОЖДЕНИЕ.
Если у ИП нет сотрудников, он находится на УСН 6% и отсутствует необходимость вести бух учет, то расходы бух обслуживание, включающее в себя ежеквартальный расчет налогов и заполнение и сдача ежегодной декларации, будет минимальным. Например, 3000 руб./квартал против минималки для ООО на УСН 6% 7500 руб./месяц.
У ООО иная ситуация. В связи с тем, что все компании обязаны вести бух учет, то есть отображать в учете компании все операции по ведению хозяйственной деятельности, такие как, покупка товаров, их продажа, аренда помещения, банковские платежи, расчет зп и т.п., объем работы увеличивается, что приводит к удорожанию стоимости бух сопровождения.
Следующее – РЕГИСТРАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ.
Для регистрации ИП необходим минимальный набор документов. В последнее время есть возможность регистрации предпринимателей удаленно без личного посещения Инспекции или же через отделения банков. Ликвидация также осуществляется на основании заявления и оплаты гос пошлины. Задолженности предпринимателя перед бюджетом не могут служить причиной отказана в ликвидации, потому что расплатиться с кредиторами можно уже в качестве физического лица.
Для регистрации ООО потребуется больше операций, таких как:
1. Выбрать название, соответствующее законодательству РФ (например, в название компании нельзя использовать слова «Россия», «РФ», какие-либо ругательные и оскорбительные слова и т.п.)
2. Определиться с количеством учредителей.
3. Получить юридический адрес.
4. Определить сумму уставного капитала.
5. Оформить договор об учреждении Общества или проток/решения собрания участников.
6. Оформить Устав компании.
7. Выбрать и назначить руководителя организации.
8. Подать все необходимые документы в ИФНС.
Еще один «финансовый критерий» в пользу ИП – ШТРАФЫ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
У ИП размер штрафных санкций в разы ниже, чем у ООО (например, штраф за одно и тоже нарушение для ИП составляет 4000, для ООО 40000).
Штраф взыскивается только с ИП, то есть только с компании.
У ООО же более высокие штрафы в сравнении с ИП + наложение штрафных санкций отдельно на руководителей, что в совокупности еще больше увеличивает размер штрафных санкций.
Но стоит отметить, что положительные моменты есть не только у ИП, но и у ООО)
Например, КАКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ВЕСТИ, КАКИМ БИЗНЕСОМ ЗАНИМАТЬЯ.
ООО может заниматься ЛЮБЫМ видом деятельности, которые не запрещены законодательством.
А у ИП существуют ограничения по видам деятельности, которые оно может осуществлять. Помимо прямых запретов, например таких, как производство алкогольной продукции, теле- и радиовещание, услуги ЧОП, ИП не может получить лицензию на ведение медицинской деятельности, продажу алкогольной продукции крепче пива, медовухи или сидора.
Следующий решающий критерий – ОТВЕТСТВЕННОСТЬ.
Т.к. вы и ИП – это единое целое, то данное правило распространяется не только на деньги, но и на обязательства. Если штраф выписан на физ лицо (например, за превышение скорости), то его взыскание будет производится как с личных счетов физ лица, так и с расчетного счета ИП. Если штраф или задолженность касается ИП, то взыскание будет производится как с расчетных счетов ИП, так и с личных счетов физ лица. Данное правило действует и после ликвидации ИП – все долги переводятся на физ лицо. Размер ответственности определяется всем имеющимся у ИП имуществом. Т.е. если у ИП большие долги, а у физ лица есть автомобиль, то в качестве возмещения у физ лица могут конфисковать именно транспортное средство.
ООО отвечает по своим обязательствам только собственными ресурсами. Долги компании не списываются с собственников. Как правило, размер ответственности определяется размером уставного капитала общества (минимальный размер уставного капитала ООО - 10000 руб).
ЕСЛИ ОТСУТВУЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
Если ИП не ведет деятельность, то все равно сохраняется обязанность по уплате ежегодных, фиксированных страховых взносом ИП (на 2021 г. – 40 874 руб) + ежегодная нулевая декларация.
Если ООО не ведет деятельности, то отсутствует обязанность по уплате налогов и взносов. Однако, компания все равно обязана ежеквартально сдавать нулевую отчетность и бух баланс по итогам года.
И самый последний из всех, на мой взгляд, значимых критериев, которые влияют на выбор формы собственности – это ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С КОНТРАГЕНТАМИ.
Не стоит забывать, что не все контрагенты, особенно Ваши покупатели, готовы сотрудничать с ИП. ООО считается более надежным и солидным партнером.
Чтобы подобрать оптимальную для себя форму собственности своей компании стоит учитывать массу нюансов, каждый случай будет совершенно индивидуален. И решающим критерием может оказаться не вопрос денег или ответственности, а элементарно условия ведения бизнеса и «подстраивание» своего бизнеса под запросы партнеров.