Часто упрощенцы получают от поставщика счет с выделенным НДС и не знают, что с ним делать. В голове сразу возникают мысли, что если оплатят с НДС, то все – они становятся плательщиками НДС со всеми вытекающими. На самом деле все гораздо проще.
Ваши поставщики, применяющие ОСНО просто обязаны выставить счет с НДС, а Вы в свою очередь оплачиваете этот счет также с НДС. Но это не влечет никаких последствий. Далее поставщик выставит счет-фактуру, потому что это его обязанность. Ее нужно просто подшить к документам и все.
Далее уже все зависит от Вашей системы налогообложения. При УСН Доходы этот платеж в КУДиР вообще никак не учитывается.
Если у Вас УСН Доходы-Расходы, то этот платеж вносится в расходы. Причем в КУДиР его нужно разделить на 2 записи: в одной строчке цена товара без НДС, а отдельной строкой выделенный НДС. Так нужно делать, потому что в ст. 346.16 НК РФ это отдельные виды расходов.
Например, Вы оплатили поставщику счет «Оплата за канцелярские товары, сумма 12 000, в том числе НДС 2 000»
В КУДиР будут следующие записи:
- Оплачено с банковского счета поставщику за канцелярские товары - 10 000.
- Оплачено с банковского счета поставщику за канцелярские товары (НДС) - 2 000.
Как выяснилось все просто и не надо бояться счетов с НДС.
Подписывайтесь на мой канал Здесь и пишите комментарии какие вопросы разобрать.
