С 1 января 2021 года изменились правила налогообложения процентов с банковских вкладов, где сумма вложения превышает 1 миллион рублей. Многие страны мира уже давно применяют практику взимания налога с процентов. Дело в том, что банковский вклад является дополнительным источником дохода, таким же, как при держании ценных бумаг. Потому начисление подоходного налога становится вполне естественным процессом. Прежде чем поднимать панику и бежать снимать деньги со счета, следует разобраться, какой порядок обложения налогом процентов по вкладам установлен и, как уплачивается сам налог. Что ж приступим.
Сбережения более миллиона лучше всего инвестировать с диверсификацией и к банковскому вкладу великолепным дополнением станет брокерский счет на фондовой бирже. Это позволит в дополнение к долгосрочным вкладам применять тоже долгосрочные, но с потенциально большей доходностью и несколько увеличенным риском, или средне и краткосрочные спекулятивные стратегии. Вот фондовые брокеры, среди которых я советую выбрать подходящего для сотрудничества:
· БКС
· ФИНАМ
· АЛЬФА
· EXANTE
Как это было раньше
До вступления в силу нового закона, налог начислялся только в том случае, если процент по вкладам, установленный сами банком, превышал установленную процентную ставку Центральным Банком России. Причем размер превышения должен быть не ниже 5 пунктов. Это значит, что открывая вклад под 9% годовых, при установленных ЦБ 4%, клиент получал сумму процентов за минусом НДФЛ. При этом с резидентов удерживалось 35%, а с нерезидентов удерживалось 30%.
В последнее время банковские ставки сильно упали, процент по вкладам редко уходил далеко от установленного, потому поступления в бюджет из этого источника практически прекратились. Не имело значение и сумма вклада. Это могло быть только 10 тысяч рублей или 10 миллионов рублей.
· Налог в 13% с каких банковских вкладов удерживается
· Когда можно закрывать вклад в ИИС, открытый в Финам
· Облагается ли налогом прибыль на ИИС или на нее распространяется налоговая льгота
Как стало теперь с 2021 года
Порядок налогообложения доходов по вкладам изменился и теперь значение имеет не процентная ставка банка, а размер вклада и количество процентов, полученных за календарный год. Учитываются все вклады, сделанные за этот год и принесшие доход своему владельцу.
Минфин разъяснил порядок налогообложения доходов по вкладам, что позволило правильно рассчитать сумму будущего налога. Был установлен определенный лимит, который можно исчислить самостоятельно путем умножения 1 млн. рублей на процентную ставку. Ставка устанавливается в начале каждого года Центральным Банком.
Ставка подоходного налога также изменилась и стала теперь единой для всех – 13%. Следует обратить внимание, что суммированию подлежит любой доход, полученный с банковских вложений: остаток по карте, если на него начисляется процент, накопительные счета, если годовой процент превышает 1%. Порядок взимания налога с процентов по вкладам гласит, что начисление и перечисление налога осуществляется в том году, когда доходы были выплачены клиенту. Неважно, что средства копились несколько лет, выплата прошла, например, в 2021 году, значит, налог нужно заплатить за этот год.
· Основы стратегии Хамстер для скальпинга на форекс
· Почему может не работать сайт или личный кабинет Альпари – паниковать не надо
· Лучшие брокеры России для бинарных опционов
Кто должен платить налог по вкладам с 2021 года
Налоговые обязательства возникают у всех, кто открыл вклад в банке. Это могут быть, как резиденты России, при условии, что на территории государства они находятся не меньше 183 дней в году, так и нерезиденты, получающие здесь процентный доход.
Согласно общему закону подоходный налог с нерезидентов составляет 30%. Однако новый закон и порядок уплаты налога на проценты по вкладам, уровнял всех владельцев счетов и здесь НДФЛ с резидентов и нерезидентов составляет 13%. Даже потеря статуса резидента не поменяет ставку налога и оставит ее на прежнем уровне.
Кому не грозит уплата налога на доходы по вкладам
Новый порядок начисления налога на вклады свыше миллиона содержит исключения, когда вкладчик будет освобожден от уплаты:
· Рублевый вклад под 1% годовых или меньше. Как правило, такой процент используется для зарплатных счетов и для текущих счетов;
· Если доход получен по обезличенным металлическим счетам, кэшбеку или это процент, начисленный на остаток, который лежит на брокерском счету;
· Были начислены проценты по эскроу счетах, открытых покупателями недвижимого имущества. Эскроу счета используются для хранения денежных средств, которыми планируется оплатить сделку.
Также не будет начисляться налога на депозитные счета, поскольку по ним дохода нет.
Как и когда нужно платить налог с дохода по вкладам
Новый порядок налогообложения вкладов содержит пункты, согласно которым начисление и удержание НДФЛ осуществляется силами налоговой инспекции. Сроки установлены следующие:
· До 1 февраля следующего года банки предоставляют в налоговую данные о выплаченных доходах клиентам. Данные по счетам вкладчиков 2021 года будет переданы в 2022 году;
· До 1 ноября каждого следующего года инспектора ФНС собирают все доходы граждан и суммируют их. Далее из полученной суммы отнимается необлагаемый минимум, после чего всем у кого возникли обязательства, рассылаются письма с указанием размера налога, подлежащего уплате. Письма будут пересланы в электронном и бумажном виде;
· До 1 декабря каждого следующего года, гражданин самостоятельно оплачивает указанную сумму.
Выводы
Если говорить в общем, то введенный в 2021 году налог на доходы по вкладам просто снижает ставку банка. Но это будет все равно больше, чем, если деньги будут продолжать лежать под подушкой.