С 1 января 2021 года в силу вступил новый закон по налогообложению вкладов. Теперь налог на доходы физических лиц будет взиматься с процентов, начисленных на вложения свыше 1 миллиона рублей. Правда установлена сумма дохода, не подлежащая налогообложению, потому, если полученный процент окажется в пределах необлагаемого процентного дохода, то клиент получит всю сумму на руки. Чтобы понимать с какой суммы платить, а какая будет освобождена от налога, стоит рассмотреть новый закон внимательнее, что и будет сделано ниже.
А сначала об альтернативе вложениям денежных сбережений в банк – инвестирование на фондовом рынке. Оно заключается в приобретении во владение акций, фьючерсов, валют и прочих финансовых инструментов с целью произведения с ними последующих сделок, ориентированных на получение денежного дохода. Я советую в качестве биржевого провайдера выбирать любых из следующих брокеров:
· БКС
· ФИНАМ
· АЛЬФА
· EXANTE
Что было до 1 января 2021 года
До того, как новый закон вступил в силу, действовало следующее правило: налог на доходы физических лиц начислялся только на тот процент, который превышал установленную Центральным Банком ключевую ставку на 5 пунктов. Это значит, что, например, ЦБ установил ставку на уровне 4%, а вкладчик имеет 9% или выше. Вот с суммы превышения, получаемой путем вычитания ставки ЦБ из ставки вклада и будет взят налог:
· Резиденты платили 35%;
· Нерезиденты платили 30%.
Но современные реалии банковских вкладов показывают, что проценты не сильно отличаются от ставки Центробанка, что означает практическое отсутствие налогов с этого вида доходов. Теперь правила поменялись, 13% будет взиматься с любой суммы, вышедшей за пределы лимита, установленного ЦБ.
Когда налог придется заплатить
Как уже было сказано выше, Центральный Банк России установил процентную ставку, в пределах которой налог не взимается. Рассчитать необлагаемую сумму можно следующим образом:
· 1 млн. рублей умножают на ключевую ставку (устанавливается в начале каждого года).
· 13-процентный налог и вклады, на которые он распространяется
· Налоговые калькуляторы – точный и простой способ вычисления налога на инвестиции
· О налогообложении инвестиционных вкладов в 2021 году
Следует обратить внимание, что берется ставка налога на вклады свыше миллиона того года когда вкладчик получает доход от вклада. На сегодняшний день действует ставка равная 4,25%. Это значит, что необлагаемая сумма составит 42500 рублей. Это и есть лимит, в пределах которого все проценты по вкладу будут выданы клиенту.
Кто может воспользоваться установленными правилами:
· Граждане РФ и налоговые резидент, находящиеся в пределах страны не меньше 183 календарных дней в году;
· Налоговые нерезиденты, но получающие проценты по вкладам в России.
Следует еще раз обратить внимание, что ставка налога на банковский вклад в размере 13% в течение всего 2021 года взимается только с суммы процентных доходов, которая превышает сумму в 42500 рублей.
Если вклад в иностранной валюте, то сумма полученных доходов будет подлежать налогообложению, независимо от ставки. Ставка налога на вклады в валюте остается неизменной и пересчитывается в день выплаты по установленному ЦБ курсу.
Многих вкладчиков интересует вопрос, с какой ставки по вкладам взимается налог? На сегодняшний день действует ставка, установленная Центральным Банком. Она равна 4,25% или 42500 рублей. Именно данная сумма не подлежит налогообложению.
· Минимальные вложения и домашний бизнес – можно ли организовать в квартире такой
· Почему инвесторы выбирают для заработка бинарные опционы – за какие достоинства
· Будет ли отменен налоговый вычет на ИИС типа А
В каких случаях налог не оплачивается
· В случае получения процентных выплат по всем имеющимся вкладам не больше 42500 рублей;
· Если доход был получен с рублевых счетов, где годовая процентная ставка не превысила 1%. Как правило, такой процент начисляется на счета по заработной плате или для текущих расходов;
· На проценты со счетов эскроу. Данный тип счета является специальным и открывается в банке. Необходим для снижения риска, когда происходит оформление сделки любого рода;
· Прибыль, полученная по обезличенным металлическим счетам, начисленные проценты на счетах у брокера и кэшбек.
Если открыто 2 вклада, как оплачивается налог
Налоговая ставка на вклады считается очень просто, но более понятно можно показать на примере. Ольга открыла в 2020 году вклад 700000 рублей. Вклад действует год, по истечении которого доход по процентам составит 18745 рублей. Сумма значительно ниже установленного лимита в 42500 рублей. Но в январе 2021 года Ольга открыла еще один вклад на сумму 1400000 рублей. Через 6 месяцев доход от процентов составит 36101 рубль. Сумма также не дотягивает до лимита.
Однако, суммируя обе суммы дохода, получится цифра выше лимита – 54846 рублей. Сумма больше лимита, а потому вкладчику придется заплатить подоходный налог.
Формула подсчета: (Доход1+Доход2-необлагаемый доход) х 13%
Исходя из формулы, сумма налога к уплате составит 1605 рублей.
Когда и как оплачивается налог
Для уплаты налога, вкладчику совсем не обязательно посещать налоговую инспекцию. Все данные по вкладам банк передает в налоговую самостоятельно. От полученных результатов идет расчет суммы дохода и налога.
Что касается оплаты, то срок уплаты НДФЛ за 2021 год по вкладам, наступает в 2022году. Точнее, необходимо погасить налог до 1 декабря 2021г.