Сегодня рассмотрим все необходимые аспекты и параметры налогов при инвестировании.
Если вы стали инвестором в акции на фондовом рынке и выбираете не только Российский рынок, но и иностранные эмитенты, то вам необходимо знать все нюансы инвестирования.
Разберем два основных источника дохода, по которым инвестор должен заплатить налог:
- с прибыли от продажи ценных бумаг
- с дивидендов
1. В случае с прибылью от продажи ценных бумаг все происходит намного проще, чем с прибылью от дивидендов.
При продаже бумаг, сам брокер считает прибыль и удерживает соответствующий доход, а затем передает сведения об этом в налоговые органы.
2. В случае с дивидендами есть свои нюансы: ситуации, когда инвестор должен самостоятельно подать декларацию. В зависимости от того, откуда поступили дивиденды .
Если дивиденды пришли от российской компании , то налоговый агент все сам оформит.
Если дивиденды придут от иностранной компании, такой доход считается не типичным и в таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговый орган и заплатить налог. Для этого необходимо знать:
- страну нахождения (регистрации) компании
Для этого необходимо провести четкий анализ вашего эмитента. Многие российские компании зарегистрированы в других странах. Определить это можно по ISIN-коду (номеру ценной бумаги). Его можно найти на сайте Московской биржи или в выписке у брокера (сбер) .
В этом коде нужно обратите внимание на первые буквы, которые говорят о стране эмитента. Если первые буквы RU, значит компания из России. Если в начале кода стоит любая другая комбинация букв — это иностранный эмитент , и по такой бумаге придется самостоятельно подавать сведения в налоговую.
Для примера можно взять X5 Retail Group. Это депозитарная расписка иностранного эмитента.
-Узнать ставку налога страны
Узнать это можно по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.
Затем узнаем, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. В Нидерландах ставка по дивидендам составляет 15%
- Сравнить налог за рубежом со ставкой налога в России
Если иностранцами было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.
У Нидерландов по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется, а по бумагам Тинькофф Банка надо заплатить 13% от полученных дивидендов, так как Тинькофф зарегистрирован на Кипре, где ставка налога 0% .
Налоги по дивидендам компаний из США
Основное — это подписать справку W8-BEN. По ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.
Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% доплатить в России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.
Большинство инвесторов не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию, однако по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали налог в 30%.
Декларацию инвестор обязан подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.
Подписывайтесь на канал "Рынки и финансы" и будьте в курсе событий.
За лайк отдельное спасибо!