Что такое гражданство?
Гражданство часто рассматривается как самая тесная связь между человеком и страной. В самом строгом смысле, гражданство является правовым статусом, который может быть предоставлен при рождении , по происхождению или в результате натурализации .
Натурализация - это процесс, который предусматривает предоставление гражданства людям, которые , как правило, легально въехали в страну (или получили политическое убежище), им было разрешено остаться , и они жили там в течение определенного периода.
Гражданство нации дает право , но не обязанность жить и работать в этой стране . Это позволяет иметь там собственность, получать доступ к социальным услугам, таким как образование и здравоохранение, и подавать заявление на получение паспорта. Гражданство обычно сохраняется на всю жизнь, и его трудно потерять.
Более того, помимо правового статуса, гражданство также может указывать на чувство идентичности и социальных отношений взаимности и ответственности.
Что такое резиденство?
С другой стороны, место жительства ( ВНЖ или ПМЖ) указывает, где человек живет и работает . Следовательно, права обладателя данного статуса, как правило, зависят от физического присутствия в стране. Человек может потерять право на проживание в определенной стране, если он не проведет определенное количество времени в этой стране .
Хотя многие люди проживают в стране своего гражданства, гражданство не является определяющим фактором проживания. Например, кто-то может быть гражданином Испании, но жить и работать в Германии.
Что такое налоговая резиденция?
Страна « налогового резидентства » , также известного как «фискальное жительство», это страна , в которой лицо обязано платить налоги ( как правило , от доходов во всем мире и прибыли ).
Принципы налогового резидентства в конкретной стране, определяется внутренним законодательством страны , при этом каждая страна применяет собственное определение налогового резидентства. По сути, физические лица считаются налоговыми резидентами в следующих случаях:
- странах, в которых они проводят шесть и более месяцев в году; или же
- странах, в которых у них есть «центр жизненных интересов» или обычное местожительство, при условии, что они проводят в других странах менее шести месяцев в году.
В Доминике, например, физическое лицо ( не важно, гражданин Доминики или нет) может стать налоговым резидентом в Доминике , если он:
- физически находится в стране более 183 дней в налоговом году ; или же
- имеет постоянное место жительства в Доминике и проживает там в течение определенного периода времени в налоговом году; или же
- был налоговым резидентом в предыдущем или следующем налоговом году.
Только в США, Венгрии и Эритрее люди облагаются налогом на основании их гражданства.
Как узнать, являетесь ли вы налоговым резидентом США?
Как правило, в соответствии с Налоговым кодексом США (Кодексом) все граждане США, постоянные жители США (держатели грин-карты) и жители США считаются налоговыми резидентами США. Это означает, что США облагают своих граждан налогом на доход, полученный в любой точке мира , независимо от того, где они живут. Если вы являетесь гражданином США и живете в стране , которая не является Америкой , вы можете задолжать налоги правительству США в стране , где был заработан доход или там , где вы являетесь налоговым резидентом .
Тем не менее, существуют налоговые соглашения между США и другими странами, которые помогают избежать двойного налогообложения. Например, соглашение между США и Новой Зеландией отменяет законы о подоходном налоге каждой страны, чтобы избежать двойного налогообложения. Даже в этом случае от лиц с двойным гражданством может потребоваться подача налоговой декларации в США, даже если они живут и получают доход в Новой Зеландии.
Можете ли вы быть налоговым резидентом двух стран?
Вы можете быть налоговым резидентом одновременно в нескольких странах. К примеру, вы могли бы быть гражданином США , который проживает более шести месяцев в Великобритании, и, соответственно, платить налог на мировой доход в обеих странах. Вы должны ознакомиться с соглашением об избежании двойного налогообложения между этими двумя странами, чтобы определить, где вы должны платить налог.
Если у вас есть двойное налоговое резидентство в Великобритании и другой стране, то соглашение об избежании двойного налогообложения должно предотвратить двойное налогообложение одного и того же дохода. Мы рекомендуем вам обратиться за профессиональной консультацией, если вы оказались в ситуации двойного налогообложения.
В чем разница между гражданством и налоговым резидентством
За исключением Соединенных Штатов Америки, Венгрии , и Эритреи, обладатели гражданства той или иной страны не становятся автоматически налоговыми резидентами страны своего гражданства. Таким образом, понятие гражданство отличается от налогового резидентства, паспорт и гражданство сами по себе не дают никаких налоговых льгот, однако позволяют вам находиться в определенной стране дольше, чем если бы у вас не было такого паспорта.
Вообще, глобально причин для получения иностранного гражданства три:
- свобода передвижения,
- простота открытия счетов в иностранных банках,
- защита и развитие бизнеса в международном юридическом поле, оптимизация налогов.
Более «сильный» паспорт заставляет забыть о самом элементарном неудобстве — необходимости получения виз для передвижения по миру всех членов семьи, а, как правило, россиянам для разных юрисдикций нужны различные визы: Шенген, Великобритания и США.
Из программ гражданства за инвестиции можно отметить Гренаду, которая обладает такими преимуществами, как сравнительно невысокая стоимость программы, возможность получения бизнес-визы Е2 США и безвизовый въезд в Китай. Относительно возможностей путешествия по миру: ВНЖ/ПМЖ в Европе дает право на безвизовое перемещение (а в ряде случаев и проживание) в Шенгенской зоне, а также упрощенное и ускоренное получение виз в такие страны как США, Канада, Великобритания, Австралия, Новая Зеландия.
Но недостаточно просто переехать в страну с низкими налогами, в которой есть программа « Гражданства за инвестиции ». К примеру, недостаточно просто переехать в Испанию, Португалию, Швейцарию, на Мальту или Кипр и пользоваться сниженной налоговой нагрузкой там. Часто необходимым условием является пребывание в выбранной стране более 183 дней в году, но бывают случаи, когда достаточно перенесения в нее так называемого центра жизненных интересов заявителя — места, где у налогоплательщика сложились наиболее прочные личные и экономические связи. Большое значение при определении центра имеют семейные и социальные отношения, род занятий и деятельности. Вы также должны стать нерезидентом страны своего гражданства, налогов которой вы хотите избежать.
Например, в России вам придется проводить в России не более 183 дня в году, чтобы вас признали налоговым нерезидентом (согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения и обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья).
Эти лица не подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.) и от источников за пределами РФ (продажа дома, находящегося в иностранном государстве, выполнение трудовых обязанностей за рубежом и др.) (ст. 208 НК РФ).
В современных реалиях оптимизировать налоги легальными способами можно, например, выбрав низконалоговую юрисдикцию для ведения бизнеса и проживания семьи. Но если налоговый вопрос для вас самый важный, то не обязательно получать паспорт другой страны — достаточно и налогового резидентства.
Существует несколько сотен программ резидентства. Прежде чем понять, какое для вас наиболее выгодно, нужно задать себе несколько вопросов и честно на них ответить. Какие у меня потребности? Какие предпочтения? Какой цели вы хотите достичь? Все зависит от мотивов и планов семьи.
Если рассматривать страны с благоприятным налоговым климатом, то Швейцария и Великобритания отлично подойдут активным бизнесменам с состоянием в несколько миллионов евро, Португалия — обеспеченным пенсионерам, а Гренада — тем, кто планирует открыть свою компанию в США.
Компания QuazarHouses была основана в 2013 году. Со всеми странами, с которыми мы работаем, нас объединяют долговременные и налаженные связи с партнерами - девелоперами, ведущими агентствами недвижимости, иммиграционными государственными департаментами и юридическими компаниями. Мы помогаем состоятельным людям получить второе гражданство и вид на жительство через инвестиции. Разрабатываем индивидуальные решения, чтобы снять визовые ограничения, создать “запасной аэродром” в Европе, оптимизировать налогообложение сменив налоговую резиденцию, а так же сопровождаем процесс иммиграции. Компания работает с государственными экономическими программами стран Евросоюза и Карибского бассейна и бизнес-эмиграции в Европу.
Мы помогаем подготовить досье для виз, ВНЖ и гражданства стран Евросоюза и Карибского бассейна.