В этой статье я простым языком и подробно объясню вам, что такое имущественный вычет, а в следующих - как на практике заполнить справку 3-НДФЛ и получить имущественный налоговый вычет от покупки/продажи недвижимости непосредственно от налоговой деньгами,
либо оформить необходимые документы для получения вычета у работодателя и получать ЗП больше на сумму неудерживаемого теперь с вас НДФЛ.
Итак, имущественный налоговый вычет – это сумма подоходного налога (он же НДФЛ - 13%), которую государство в лице налогового органа готово вернуть за покупку/продажу имущества (к имуществу как таковому относится жилье), но не более чем от 2 000 000 руб. Например, вы купили квартиру, которая по документам стоит 2 100 000 р. или 2 500 000 р. и т.п. – налоговая вернет вам 13% только от ровно 2 000 000 р. то есть 260 000 р. Если стоимость вашей квартиры 1 900 000 р., то налоговая вернет вам только 247 000 р (1 900 000 р. * 13%), остальные 100 000 р вам придется возвращать с другого приобретенного имущества.
Вернуть можно часть расходов, потраченных на:
- покупку жилья (квартиры в новостройке, вторичного жилья, жилого дома, комнаты, доли в квартире);
- строительство жилья (расходы на покупку участка под индивидуальное жилищное строительство, траты на стройматериалы и отделочные работы в случае если вы либо строите жилой дом с нуля, либо покупаете недостроенный (в договоре купли-продажи должно быть указано, что дом приобретается на этапе незавершенного строительства));
! Имущественный налоговый вычет можно получить только за дом, который признан жилым, то есть если в нем можно прописаться и/или зарегистрироваться.
- продажу имущества (при продаже имущества вы получаете доход, а значит должны заплатить с него налог; имущественный вычет в этом случае уменьшает налогооблагаемую базу).
! 1 000 000 рублей – максимальный размер имущественного налогового вычета при продаже квартиры, дома, дачи и т.п.
250 000 рублей – максимальный размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля, гаража, нежилого помещения и т.д.
Обратите внимание, при покупке автомобиля вам не положен имущественный вычет, а при продаже – положен.
Также дополнительно вы можете получить вычет по фактически уплаченным в банк процентам по ипотеке. Вычет предоставляется также в размере 13% с уплаченных процентов в размере не более 3 000 000 р. То есть если помимо основной стоимости квартиры у вас за все время уплачены проценты по ипотеке в размере 3 100 000 р – вам вернет налоговая 390 000 р (3 000 000 *13%), и если проценты по ипотеке были уплачены в меньшем размере – например 1 000 000 р., то вам вернут только 130 000 р (1 000 000 *13%).
! Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. Это значит, что если проценты по ипотеке, за которую вы решили получить вычет по конкретному жилью, меньше 3 млн.руб, например 2,5 млн, то оставшиеся полагающиеся вам по закону 500 000 р зачесть при другом имущественном вычете вы не сможете, и любые другие проценты по следующей ипотеке. Только один раз конкретная сумма до 3 млн.руб по одному жилью.
13% - это налог на ваши доходы, которые с вас удержал и перечислил в бюджет ваш работодатель. Когда вы будете подавать на вычет документы - одним из главных является справка 2-НДФЛ, подтверждающая ваш доход, в которой отображены суммы и источники ваших доходов (статьи источников внутри организации, например, оклад, премия, отпускные) и удержанная с них за год сумма налога. Так вот, если за год сумма дохода в организации составляет, например, 1 000 000 руб, то оставшийся 1млн р. (или меньше, если квартира стоит меньше 2млн) нужно будет возвращать уже в следующем году. То есть вы можете вернуть 13 % от максимум 2млн за несколько, сколько угодно, лет, пока действует такое законодательство. Вы не можете вернуть больше, чем с вас перечислил в бюджет работодатель за этот год. Поэтому если вы заработали 1млн за год, то вам вернут в этом году 130 000 р.
Обратите внимание, вы можете вернуть уплаченный НДФЛ только за последние 3 года до момента подачи заявления об имущественном вычете. Например, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019, 2018 годы (если недвижимость была приобретена до 2018 года).
! Если недвижимость приобретена в официальном браке, то на вычет могут подавать каждый из супругов, независимо от того, фигурирует ли каждый из них в документах, либо имущество оформлено только на одного. Таким образом вычет, который вы можете получить с недвижимости и с процентов по ипотеке увеличивается вдвое – 4млн и 6млн соответственно. Каждый из супругов может подать на вычет в пределах лимита на человека (2млн, и 3 млн по %).
Итак, обговорим еще раз нюансы:
- Вычет на покупку недвижимости можно вернуть за все приобретённые после 2014 года объекты в пределах лимита 2млн.руб, то есть если одна ваша квартира стоит 1 900 000р, то вы можете подать к вычету еще одну квартиру, чтобы добрать 100 000 р до 2 000 000р, но с нее вам вернут уже соответственно только оставшиеся 13 000 р (100 000 * 13%).
- Вычет по уплаченным процентам можно вернуть только за один приобретённый после 2014 года объект недвижимости. То есть если вы заявите к вычету уплаченные проценты в размере 1 000 000 р – остальные возможные по задумке государства 2 000 000 уже сгорают, их вернуть больше нельзя. Таким образом, если у вас было 2 ипотеки, и по одной из них проценты были больше, то заявляйте проценты по той квартире, ипотеке, где проценты были больше.
Стоит понимать, что возвращать 13% от уплаченных процентов можно будет только когда проценты будут реально уплачены в банк (то есть будете брать из банка выписки, справки; о списке поговорим в следующей статье). То есть сначала лучше нужно вернуть 13% от суммы до 2 000 000 за саму стоимость квартиры, а потом уже постепенно возвращать 13% от суммы до 3 000 000 за уплаченные проценты по ипотеке за квартиру.
На этом теоретическая часть об имущественном вычете заканчивается и в следующей статье я перехожу к технической части – как собственно оформить этот вычет на практике.
Ставьте лайк, если было полезно, и подписывайтесь на канал! 👍