Хотим отметить интересную тенденцию 2021 года. Участились случаи проверок БЭПа по входящей информации из Росфинмониторинга. Мол, Росфинмон выявил подозрительные финансовые операции и просит БЭП разобраться. Такое было всегда, но сейчас это чаще. Настораживает то, что речь о компаниях на УСН. Да, ФНС пока не сильно занимается упрощенцами, но финмониторингу, видать, стало всё равно, на какой ты системе и насколько мал.
Росфинмон занимается почти исключительно наличкой. Раньше их запросы касались в основном больших оборотов, контор из сельхозсектора, закупки лома, потребкооперативов и других сфер, где ходит нал. Сейчас – всех. Именно туда все банки ежедневно скидывают информацию о подозрительных. Там анализируют огромные массивы выписок, часть из которых отправляют в БЭП. Критерии выбора и логика РФМ неясны, возможно, они просто тыкают пальцем в случайный документ. Но если посмотреть на то, что их интересует, то, судя по выпискам, это платежи в адрес физлиц и снятие с корпкарт, а это так или иначе используют все. Повторим, печаль в том, что рандомно полетело и мелким упрощенцам, кто всю жизнь думал, что его никогда не заметят. Мир налогового контроля стал непонятен и жесток, вы можете быть не интересны налоговой и БЭПу, а прилетит от РФМ…
На УСН своя специфика. Если хозяин жадноват или экономен, а это массовое явление, то считает, что на малых оборотах опытный бух не нужен. В большинстве своём они идут в аутсорсинг, где платят три копейки, за которые 80% аутсорсеров банально сдают отчётность и больше ничем не озадачиваются. Первичка в бухгалтерских компаниях всегда за отдельную плату, ибо геморрой. Деньги же мелкие собственники снимают без всяких схем, переводят с формулировкой «подотчёт», выдают займы. Такой сам себе добытчик нала, микромайнер. Аутсорсеры же всё, что отправлено в подотчёт, ставят в затраты, закономерно считая, что документы есть. Владельцев об этом предупреждают, и те согласно кивают. Все знают, что вероятность проверок мизерная. Ну а если что, где-нибудь возьмём. Так происходит годами.
Что начинается? Во вполне реальный малый бизнес без предупреждения приходят хмурые парни из БЭП и просят авансовые отчёты за совсем немаленький период. Вернее, высылают запрос. Владелец впадает в шок и вспоминает, что аутсорсинг его об этом предупреждал. Срок ответа обычно 5-7 дней, но если снимать без оснований бабки несколько лет, то где взять на это всё подтверждение за это время? Для начала нужно посмотреть, сколько, когда и кому навыдавали, потом понять, где брать чеки, причём задним числом. Конечно, можно купить в интернете, но с этими онлайн-кассами и куар-кодами легко напороться на бутафорию и залипнуть ещё глубже. Можно набрать у дружественных ИП, но где за 5 дней их столько набрать? А БЭП – это не налоговая, там ребята крайне недружелюбные и что-то отвечать нужно. Попробуйте сейчас, в спокойной обстановке взять для теста любой прошлый квартал и дать бухгалтеру задачу за 5-7 дней сделать авансовые отчёты. Вряд ли он справится.
Когда просят авансы, например, за год, суммы у некоторых выходят в десятки млн. Всё сделать красиво за 5 дней невозможно. Если признаться, что ничего нет, придётся платить 13% как доход физлица, а могут ещё и взносы навесить. Обычно владелец предоставляет что-то и начинает оттягивать время, в надежде, что копы не будут в этом копаться. Но это не работает. И начинается ахтунг.
Мы – реалисты. Ко всем не придут, вероятно, это будет 2-3% предпринимателей, поэтому не будем заставлять всех этим заниматься и поднимать чеки, которые не просят. Но дадим полезный совет: если вы наснимали без документов уже много, то хотя бы в этом разберитесь и определите суммы, которые не прикрыты. Просто, чтобы понимать масштаб возможной проблемы. Решать же вопрос с БЭПом деньгами сегодня дорого и неоднозначно. К тому же, если там поймут, что вы платёжеспособны, будут заходить регулярно. Как можно выкрутиться законно, дадим направление на подумать в следующем посте.
#новости